Bonjour,
Je vous remercie de vos réponses.
C'est très clair maintenant.
Sans abuser de votre gentillesse, j'aurais une petite dernière question:
les opcvm c'est sur le 503 ou le 508? ou bien peu importe?
Cordialement

Je corrige mon précédent post.
Si j'ai bien compris cette fois ci mon cher HMG, je ne doit passer aucune écriture en comptabilité. Par contre je devrais mentionner la plus value latente dans la case "écarts de valeurs liquidatives sur opcvm" ( case 248 de la DGI N°2033-B 2008, en prenant comme référence la liasse fiscale 2008).
cette plus value latente sera-t-elle prise en compte pour calculer l'IS?
de plus, j'ai pas compris comment on les déduit l'exercice suivant?
merci d'avance

Bonsoir,
Merci hmg pour votre réponse.

Il s'agit d'un FCP (fonds communs de placement) et non pas d'une SICAV (les deux sont des OPCVM).

Si j'ai bien compris, je devrais passer les écriture suivantes:

A la date de souscription, 09/2008:
libellé: souscription FCP
C 512 : 19981,96
D 503 : 19981,96 (est ce que c'est bien le compte 503? )

A la cloture de l'exercice 31/12/08 (sans qu'il n'y ait aucune vente):
libellé: bénéfice financier potentiel.
C 503 : 19981,96
C 764 : 213,62
D 503 : 20195,58

Extourne au 01/01/09 :
libellé: Ext. bénéfice financier potentiel 2008
D 503 : 19981,96
D 764 : 213,62
C 503 : 20195,58

Quesque vous en pensez?
Je vous remercie d'avance

ps: ne m'en veuillez pas trop si je pose des questions tellement basique qu'elles paraissent bêtes. je suis étudiant en médecine et autodidacte en compta pour aider mon oncle qui résiste pour ne pas mettre la clé sous la porte.

Complément d'information (suite message précédent)

Je suis en SARL en régime simplifié soumis à l' IS

Date de souscription au FCP 24/09/2008 ; quantité 5,52 ; valeur liquidative 3619,92 ; valeur au 25/09/2008: 19981,96

Au 31/12/2008: quantité 5,52 ; valeur liquidative 3658,62 ; valeur au 25/09/2008: 20195,58

Quelles sont les écritures que je dois passer ?

merci encore

Bonjour tout le monde,

1) j'aurais voulu savoir comment passer en comptabilité l'écriture de souscription à un FCP ?
je devrais normalement créditer le compte courant 512010, mais après quelle est la suite de l'écriture?
dois-je créer un autre compte 50** ? lequel?
dois je ventiler sur un compte 27** ? lequel?

2) Deuxièment, au 31/12/N, quels sont (s'il y'en a) les écritures à passer concernant la valorisation de cette SICAV qui n'ont pas été revendues?

3) En fin, lors de la revente, un jour peut être, comment passer cette écriture?

Merci d'avance pour vos réponses.

ps: je travail sur ciel la solution 2004