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ECRITURE COMPTABLE POUR SOUSCRIPTION A UNE OPCVAM (FCP)
Bonjour tout le monde,
1) j'aurais voulu savoir comment passer en comptabilité l'écriture de souscription à un FCP ?
je devrais normalement créditer le compte courant 512010, mais après quelle est la suite de l'écriture?
dois-je créer un autre compte 50** ? lequel?
dois je ventiler sur un compte 27** ? lequel?
2) Deuxièment, au 31/12/N, quels sont (s'il y'en a) les écritures à passer concernant la valorisation de cette SICAV qui n'ont pas été revendues?
3) En fin, lors de la revente, un jour peut être, comment passer cette écriture?
Merci d'avance pour vos réponses.
ps: je travail sur ciel la solution 2004
1) j'aurais voulu savoir comment passer en comptabilité l'écriture de souscription à un FCP ?
je devrais normalement créditer le compte courant 512010, mais après quelle est la suite de l'écriture?
dois-je créer un autre compte 50** ? lequel?
dois je ventiler sur un compte 27** ? lequel?
2) Deuxièment, au 31/12/N, quels sont (s'il y'en a) les écritures à passer concernant la valorisation de cette SICAV qui n'ont pas été revendues?
3) En fin, lors de la revente, un jour peut être, comment passer cette écriture?
Merci d'avance pour vos réponses.
ps: je travail sur ciel la solution 2004
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bouchimad
Nombre de posts : 5Nombre de likes : 0Inscrit : 9 mars 2009Complément d'information (suite message précédent)
Je suis en SARL en régime simplifié soumis à l' IS
Date de souscription au FCP 24/09/2008 ; quantité 5,52 ; valeur liquidative 3619,92 ; valeur au 25/09/2008: 19981,96
Au 31/12/2008: quantité 5,52 ; valeur liquidative 3658,62 ; valeur au 25/09/2008: 20195,58
Quelles sont les écritures que je dois passer ?
merci encore - Contacter en MP
hmg
Nombre de posts : 26873Nombre de likes : 418Inscrit : 9 janvier 2005Bonjour,
Si ce sont des sicav, 508.
La plus value est latente, elle ne s'enregistre pas.
Par contre, vous devrez l'ajouter pour le calcul de l'IS (et le soustraire l'année suivante).Cordialement, - HMG - hmg_71@yahoo.fr Expert comptable - Paris - www.hmgec.com Pensez à regarder le contexte et la date des réponses. Elles ne s'appliquent pas toujours à tous les cas. - Contacter en MP
bouchimad
Nombre de posts : 5Nombre de likes : 0Inscrit : 9 mars 2009Bonsoir,
Merci hmg pour votre réponse.
Il s'agit d'un FCP (fonds communs de placement) et non pas d'une SICAV (les deux sont des OPCVM).
Si j'ai bien compris, je devrais passer les écriture suivantes:
A la date de souscription, 09/2008:
libellé: souscription FCP
C 512 : 19981,96
D 503 : 19981,96 (est ce que c'est bien le compte 503? )
A la cloture de l'exercice 31/12/08 (sans qu'il n'y ait aucune vente):
libellé: bénéfice financier potentiel.
C 503 : 19981,96
C 764 : 213,62
D 503 : 20195,58
Extourne au 01/01/09 :
libellé: Ext. bénéfice financier potentiel 2008
D 503 : 19981,96
D 764 : 213,62
C 503 : 20195,58
Quesque vous en pensez?
Je vous remercie d'avance
ps: ne m'en veuillez pas trop si je pose des questions tellement basique qu'elles paraissent bêtes. je suis étudiant en médecine et autodidacte en compta pour aider mon oncle qui résiste pour ne pas mettre la clé sous la porte. - Contacter en MP
bouchimad
Nombre de posts : 5Nombre de likes : 0Inscrit : 9 mars 2009Je corrige mon précédent post.
Si j'ai bien compris cette fois ci mon cher HMG, je ne doit passer aucune écriture en comptabilité. Par contre je devrais mentionner la plus value latente dans la case "écarts de valeurs liquidatives sur opcvm" ( case 248 de la DGI N°2033-B 2008, en prenant comme référence la liasse fiscale 2008).
cette plus value latente sera-t-elle prise en compte pour calculer l'IS?
de plus, j'ai pas compris comment on les déduit l'exercice suivant?
merci d'avance - Contacter en MP
hmg
Nombre de posts : 26873Nombre de likes : 418Inscrit : 9 janvier 2005Bonjour,
La plus value est prise en compte pour calculer l'IS et sera à retirer l'année suivante du calcul de l'IS.Cordialement, - HMG - hmg_71@yahoo.fr Expert comptable - Paris - www.hmgec.com Pensez à regarder le contexte et la date des réponses. Elles ne s'appliquent pas toujours à tous les cas. - Contacter en MP
bouchimad
Nombre de posts : 5Nombre de likes : 0Inscrit : 9 mars 2009Bonjour,
Je vous remercie de vos réponses.
C'est très clair maintenant.
Sans abuser de votre gentillesse, j'aurais une petite dernière question:
les opcvm c'est sur le 503 ou le 508? ou bien peu importe?
Cordialement - Contacter en MP
hmg
Nombre de posts : 26873Nombre de likes : 418Inscrit : 9 janvier 2005Bonjour,
503 concerne les actions
508 les valeurs mobilières de placementCordialement, - HMG - hmg_71@yahoo.fr Expert comptable - Paris - www.hmgec.com Pensez à regarder le contexte et la date des réponses. Elles ne s'appliquent pas toujours à tous les cas. - Contacter en MP
findus
Nombre de posts : 3815Nombre de likes : 11Inscrit : 10 avril 2007Bonjour,
J'ai lu sur des forums de comptabilité que les FCP / OPCVM devaient plutot etre passé sur le 504. Qu'en est il ?
Pour les DAT, vous les mettriez également en 50xxxx ?
Pour les intérêts, je les met sur le C 764 ?
Cordialement
FindusEURL / IS depuis 2008 - Contacter en MP
hmg
Nombre de posts : 26873Nombre de likes : 418Inscrit : 9 janvier 2005Bonjour,
504 est possible selon le type de placement (moins usité dans les petites structures).
517 pour les DAT par exemple et 768 pour leurs intérêts.Cordialement, - HMG - hmg_71@yahoo.fr Expert comptable - Paris - www.hmgec.com Pensez à regarder le contexte et la date des réponses. Elles ne s'appliquent pas toujours à tous les cas. - Contacter en MP
Aurelien
Nombre de posts : 4594Nombre de likes : 4Inscrit : 22 mai 2012Bonjour,
je fais très régulièrement des allers/retour sur mes sicav/fcp.
Je note jamais ces mouvements, mais juste les interets globaux en fin d'années qui sont ajoutés à mes bénéfices.
est-ce que ca pose probleme ?
cdlt,
NIkanti.[url]https://www.freelance-info.fr[/url] [url]https://www.carriere-info.fr[/url] [url]https://www.turnover-it.com[/url] - Contacter en MP
findus
Nombre de posts : 3815Nombre de likes : 11Inscrit : 10 avril 2007merci HMG 8)EURL / IS depuis 2008
