Je fais intervenir un sous-traitant autoentrepreneur qui fais l'avance de ses frais de missions (resto, hotel, etc...) que je lui rembourse à l'euro. Ces frais sont refacturés avec majoration à mon client.
Ceci est fait sous la forme d'une "facture de débours", afin que ce remboursement n'influe pas sur son chiffre d'affaire.
Il me transmets ses tickets & notes que je entre en compta, en indiquant pour les paiements un compte "caisse sous traitant" classe 5 provisoire, qui est pour le moment débiteur.
Comment comptabiliser le paiement de cette facture de débours, qui au final n'est rien d'autre qu'une note de frais ?
En créant un compte de classe 4 pour la personne concernée, cette dernière faisant l'apport dans son compte caisse?
Je débute en EURL/IS, et me pose quelques questions quant à la comptabilisation des frais véhicule. voici la situation:
La société utilise un véhicule tourisme en LLD à son nom, dont moi gérant, bénéficie à titre personnel(avantage nature donc) j'estime l'utilisation a 80% pro 20% perso.
Pas de récup de TVA donc sur les loyers.
Je suppose que la société supporte l'intégralité de cette charge, et je dois, à titre perso déclarer l'avantage aux impôts sur la base d'utilisation (20.000 km/an x 20%)
Suis-je correct ?
Et concernant le gasoil, comment comptabiliser ce prorata, et quid des 80% restants de TVA ?
En payant 2 pleins sur 10 de ma poche perso ? 😃
Accessoirement, je paye du gasoil pour les véhicules de mon client (locations diverses), refacturés en frais de missions.
Dois-je abandonner l'idée de récpuérer la TVA dessus ? (difficile de prouver si tourisme ou société)
Un grand merci d'avance pour vos éclaircissements !
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