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Clôture exercice et IS
Bonjour,
Je me permets de vous solliciter afin de trouver des réponses concernant l'intégration de l'IS dans le bilan et le compte de résultat de mon première exercice.
Pour info je suis en SASU IS et mon 1er exercice s'est terminé le 31/12/2019.
Ma société à enregistrer un bénéfice et je suis donc soumis à l'IS mais d'un point de vue comptable, je ne sais pas si je dois intégrer la somme de cet impôt dans l'exercice de 2019 ou dans celui de 2020.
Concrètement :
Est-ce que je dois saisir l'écriture D695 C444 au 31/12/2019 afin
que cet impôt apparaisse dans mon bilan/compte résultat/liasse fiscale ?
Ou cet impôt apparaîtra dans le bilan de l’exercice de 2020 ?
Merci d'avance et excellente journée à tout le monde
Je me permets de vous solliciter afin de trouver des réponses concernant l'intégration de l'IS dans le bilan et le compte de résultat de mon première exercice.
Pour info je suis en SASU IS et mon 1er exercice s'est terminé le 31/12/2019.
Ma société à enregistrer un bénéfice et je suis donc soumis à l'IS mais d'un point de vue comptable, je ne sais pas si je dois intégrer la somme de cet impôt dans l'exercice de 2019 ou dans celui de 2020.
Concrètement :
Est-ce que je dois saisir l'écriture D695 C444 au 31/12/2019 afin
que cet impôt apparaisse dans mon bilan/compte résultat/liasse fiscale ?
Ou cet impôt apparaîtra dans le bilan de l’exercice de 2020 ?
Merci d'avance et excellente journée à tout le monde
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hmg
Nombre de posts : 26942Nombre de likes : 438Inscrit : 9 janvier 2005Bonjour,
En 2019 pour que le résultat comptable tienne compte de l’impôt.Cordialement, - HMG - hmg_71@yahoo.fr Expert comptable - Paris - www.hmgec.com Pensez à regarder le contexte et la date des réponses. Elles ne s'appliquent pas toujours à tous les cas. - Contacter en MP
Ben34
Nombre de posts : 5Nombre de likes : 0Inscrit : 16 mai 2018Merci beaucoup.
Voici comment j'ai procédé pour ma première clôture + affectation résultat :
- Prise en compte de l'IS pour l'année N en comptabilité AU 31/12/2019:
D695 IS
C444 Etat solde IS.
Dans mon cas, le solde du compte 444 est donc égal à ma dette fiscale correspondant à l'IS. Pour ceux qui ont versés des acomptes, c'est l'IS moins les acomptes déjà versés.
- Prise en compte de l'IS dans la liasse fiscale :
2033-A :
Faire apparaître ce montant en dette fiscale dans la case 172.
2033-B :
Faire apparaître ce montant dans la case 306 "Impôt sur les sociétés".
Ainsi que dans la case 324 "Impôts et taxes non déductibles".
Une fois le PV d'approbation des comptes réalisé ...
- Affectation du résultat en comptabilité
D1200 de la valeur du résultat comptable (sans IS)
C1061 Réserve légale (si nécessaire)
C1100 Le reste dans le compte "Report à nouveau"
- Distribution des dividendes en comptabilité
D1100 de la valeur des dividendes a verser BRUT (avec 30% si flattax)
C4571 Dividendes Net a verser (si nécessaire)
C4423 Retenues et prélèvements sur les distributions (30% si flattax)
Voila si ça peut aider les novices comme moi ... 🤣
Et si jamais quelqu'un pense à autre chose !? Je suis preneur.
Bon courage pour les clôtures ! 🤣
