Frais bancaire

Bonjour,

J'ai un problème de compta (et/ou de mathématiques).

Ma banque (CA) me facture 30,75€ TTC de frais bancaire chaque mois.
L'opération est ventilée en 2 écritures :
1) Cotisation CS Optimum+ : 27€
2) Cotisation CS Optimum+ - TVA : 3,75€

3,75€ ne correspond à aucun taux de TVA normal par rapport à 27€. J'ai donc appelé ma banque qui m'a indiqué le taux de TVA de la cotisation était bien de 19,60% mais uniquement sur une partie de la cotisation que je pouvais calculer moi-même (?). Je n'ai pas ce détail dans mes relevés ni d'explication dans mon contrat.

Dans ma compta, j'ai fait une écriture en recalculant la base qui a servit à calculer la TVA avec 2 écritures soit :

1) 19.13€ HT avec une TVA déductible à 19,60€ (cad 3,75€ de TVA)
2) 7.87€ TTC avec une TVA non déductible.

-> ca fait bien un total de 30,75€ (19,13+7,87+3,75)

Est-ce c'est bien la bonne méthode ? Ou alors devrais-je faire un écriture avec 27€ non déductible et une autre de 3,75€ 100% de TVA déductible.

Dans le premier cas je ne peux justifier d'où sort les montants 19,13 et 7,87 (uniquement 27 et 3,75) et dans le second cas, ventiler une facture avec une partie 100% déductible ne me semble pas forcément bien non plus...

Le détail de la TVA n'est pas indiqué dans mes relevés ni dans mon contrat.

Merci pour vos conseils.