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TVA à régulariser
Bonjour à tous,
J'ai un petit souci concernant l'enregistrement comptable de ma TVA 2009.
Mon comptable est en vacances et je dois rendre ma liasse fiscale ainsi que le CA12 cette semaine.
Mon comptable a enregistré l'écriture suivante au 31/12/09 :
- 445624 C 476.21
- 445664 C 302.51
- 445670 C 152.10
- 445714 D 2917.68
- 445800 C 1986.86
Pour le CA12 pas de problème, je dois 1986 €.
Par contre concernant le bilan de mon année 2009, je ne sais pas quoi faire de cette écriture "TVA à régulariser". Logiquement il faudrait que le paiement de cette TVA apparaisse en 2009, sinon j'ai l'impression que je vais présenter un bilan avec un bénéfice surévaluer de 2000 euros.
Autres souci si j'enregistre le paiement de la TVA en 2010, comme c'est la première année que je suis redevable de la TVA, je me retrouve à payer la totalité de la TVA 2009 ainsi que les acomptes 2010, ce qui faussera mon bilan 2010 dans le sens inverse.
Si quelqu'un peut m'éclairer 🙁 .
J'ai un petit souci concernant l'enregistrement comptable de ma TVA 2009.
Mon comptable est en vacances et je dois rendre ma liasse fiscale ainsi que le CA12 cette semaine.
Mon comptable a enregistré l'écriture suivante au 31/12/09 :
- 445624 C 476.21
- 445664 C 302.51
- 445670 C 152.10
- 445714 D 2917.68
- 445800 C 1986.86
Pour le CA12 pas de problème, je dois 1986 €.
Par contre concernant le bilan de mon année 2009, je ne sais pas quoi faire de cette écriture "TVA à régulariser". Logiquement il faudrait que le paiement de cette TVA apparaisse en 2009, sinon j'ai l'impression que je vais présenter un bilan avec un bénéfice surévaluer de 2000 euros.
Autres souci si j'enregistre le paiement de la TVA en 2010, comme c'est la première année que je suis redevable de la TVA, je me retrouve à payer la totalité de la TVA 2009 ainsi que les acomptes 2010, ce qui faussera mon bilan 2010 dans le sens inverse.
Si quelqu'un peut m'éclairer 🙁 .
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moa-1
Nombre de posts : 5Nombre de likes : 0Inscrit : 5 août 2009bonjour
le paiement de la tva n'est pas une charge mais la diminution d'une dette fiscale. (dette auprès du fisc.)
de plus le paiement intervenant donc en 2010 ce qui est logique, ce paiement n affectera pas vos résultats 2010 pour les raisons invoquées plus haut.
cdlt - Contacter en MP
Antoined
Nombre de posts : 9Nombre de likes : 0Inscrit : 4 mai 2008Je vous remercie pour votre réponse.
Sur le principe je comprends. Mais je reste perplexe. Est-ce que je peux provisionner sur mes bénéfices 2009 pour le règlement de cette dette ???
Concrètement, ma société fait un bénéfice de 10000 euros sur l'année 2009. Vais-je me verser des dividendes correspondant à ce bénéfice sans me soucier des dettes de ma société ???
Merci encore et excusez-moi pour ces propos qui doivent vous paraître un peu naïf... - Contacter en MP
ssii
Nombre de posts : 1223Nombre de likes : 0Inscrit : 24 août 2007La confusion ici c'est entre résultat et disponibilité (Cash).
C'est deux choses différentes. - Contacter en MP
mixomatose
Nombre de posts : 7214Nombre de likes : 13Inscrit : 12 février 2008Je vois deux problèmes fondamentaux :
1) le compte 4458, normalement ce n'est pas de la TVA due, mais les acomptes de TVA déja payés.....
2) comme indiqué par les autres intervenants, la TVA n'intervient pas dans les calculs de résultats.
Par contre, si vous devez de l'argent à l'état, il devrait se trouver sur le compte de votre entreprise, puisque vous avez bien collecté la TVA.
Si vous avez moins de cash disponible, cela veut dire simplement que vous avez un problème de trésorerie. Ca n'impacte pas votre bénéfice.calculette de charges sociales TNS indépendant en ligne, comparateur simulateur Autoentrepreneur EI EURL http://www.entrepriseindividuelle.info/Calc_CharSoc.php - Contacter en MP
Antoined
Nombre de posts : 9Nombre de likes : 0Inscrit : 4 mai 2008Merci beaucoup, ma confusion venait bien du fait que le règlement de la TVA n'est pas considéré comme une charge.
