Bonjour à tous et à toutes.
Voila, j'ai une question qui peut sembler naïve mais qui me pousse à chercher un peu d'aide.

Suite à la cloture de mon bilan 2009, mon expert comptable me demande de procéder à une régularisation de tva sur ma prochaine déclaration.
Je cite
[....montant à regulariser est de 21.867 Euros ( à déduire du montant du)
Nous vous rappelons que cette régul concerne pour 43.172 de la tva collectée(trop payé) et pour 21.305 Euros de la tva déductible (trop déduit)
PS : Je suis au régime de tva sur les encaissements.

La où je doute , c'est la facon dont je dois positionner ces chiffres sur le cerfa de tva.
Je pensais mettre 21.867 ligne 21 puis ligne 21bis(dont regul tva collectée)..mais le masque de télédéclaration m'oblige, si je positionne un chiffre sur cette ligne 21bis, à indiquer ligne 3C le montant du CA se rapportant à cette régul.

Pouvez vous me conseillez ?