Ayant reçu mon KBis de radiation aujourd’hui, je reviens sur le forum pour remercier hmg.
Tout s'est bien passé à part le greffe qui me réclame 3.8 € supplémentaire (bien se renseigner auprès de votre CCI car pour moi la somme annoncé sur le site CFE.net et valider par le CCI ne correspondait pas).
Je me permet de faire un nouveau post concernant mes comptes de liquidation, n'ayant pas eu de réponses à la fin de la discussion de mon post précédant (le début du fil ne portait pas sur le compte de liquidation).
Pour Rappel EURL soumis à l'IS. Bilan comptable et bilan de liquidation au 31/12/2011 (11 mois d'exercices)
Comptes restants :
ACTIF :
512000 Banque : 2473,93
512001 Livret B : 10,00
Total = 2484,00
PASSIF :
101000 Capital : 2000,00
120000 Bénéfice : 272,00
408000 Factures non parvenus (charges diverses liées la liquidation) : 164,00
Total : 2484,00
Et j'ai toujours l'incertitude concernant l'IS à payer (48€) : puis je faire apparaitre le compte 444000 dans les comptes de liquidation ?
Sinon dois je le solder par anticipation un créditant le compte 512000 (bien que je n'ai pas encore envoyer le payement) ?
Si tu as fait ta compta dans des fichiers excel et que tu cherche à obtenir les totaux de TVA, tu devrais pouvoir mettre un filtre au niveau de tes colonnes pour peu que tu ai une colonne pour les numéros de comptes pour chaque mouvement.
A partir de là, tu dois pouvoir filtrer les mouvements contenant de la TVA déductibles (les comptes 4456xx) et faire un total de tous ces mouvements.
Le mieux serait sans doute de regrouper tes 3 fichiers en un seul sous forme d'onglets ce qui serait plus simple si tu souhaite faire des calculs.
J'ai quelques difficultés à passer les écritures comptables pour la provisions de toutes les charges liés à la liquidation.
Toutes ces charges doivent être mis dans le compte 673000 en débit et en crédit via un 408000 par exemple ?
Concernant l'IS, faut-il aussi provisionné via le 673000 ou comptabiliser comme une clôture normale via un 695000 (D) / 444000 (C) et dans ce cas que faire du compte 69500 pour la bilan de liquidation.
Bonjour, j'ai trois questions supplémentaires pour la phase de liquidation :
Par rapport à l'IS (les impôts n'ont pas su me répondre): Les formalités de paiement sont les même que dans le cas d'une fin d'exercice (3 mois pour une nouvelle entreprise) ?
J'aurais un crédit de TVA de 120 € à peu près.
Un remboursement ne peut-être demander qu'à partir de 150 € minimum c'est bien cela ?
Pour le bilan de liquidation, dans la liste des charges à prévoir, dois je estimer aussi les frais de tenu du compte pro jusqu'à sa fermeture ?
Oui je souhaiterais liquider au 31/12 pour faire tout en une seule fois.
Concernant la pratique, je pense que j'ai oublié le compte 673 pour les charges de liquidation et le 445670 pour un crédit de TVA que j'aurais suite à la liquidation TVA du 31/12 ?
(Sachant que c'est ma 1ere année fiscale je n'ai pas de report, pas de réserves...)
Concernant la TVA, comment je fais pour le CA 12 qui normalement est envoyé en Avril N+1 ?
Je l'envoi par anticipation au 31/12 ?
Dernière question : la provision des charges pour les frais lié à la liquidation doit être estimé au plus juste ou il vaut mieux prévoir un peu plus ou un peu moins ?
Par exemple pour l'annonce légale, je ne pourrais pas avoir un devis ils sont fermés entre le 23/12 et le 31/12 et je peux qu'estimer à la louche.
Je suis gérant EURL soumis à l'IS et au RSI.
J'ai effectué les démarches pour la dissolution à l'amiable le 16/12/2011. Mon 1er exercice fiscal devait avoir lieu au 31/12.
Reste les démarches de la liquidation qui reste un peu confuse.
Je n'ai pas de dette, pas de créances en cours et j'ai un résultat d’exercice légèrement positif déduit de tous mes frais (frais de création, frais de dissolution remboursé via compte 455) et déduit de ceux provisionné (somme que j'ai estimé pour le moment) pour la liquidation.
Je dois envoyer le bilan et le compte de résultat via les liasses fiscales 2033 avant 60j aux impôts.
Dois je envoyer un bilan et un compte résultat normal (sans avoir solder les comptes charges, produits) ?
Dois je y faire apparaitre les frais provisionnés estimés pour la liquidation ?
Par la suite au moment de la clôture définitive je leur enverrais qu'un bilan de liquidation (avec seulement le compte 512, 101, 121) ?
Merci par avance.
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