Les cas permettant un déblocage anticipé ont le mérite d'exister mais ils sont très limités. On trouve notamment l'achat de la résidence principale comme rappelé par Yebor.

J'aurais bien aimé qu'il soit possible de sortir du PER avant la retraite en cas de création ou de reprise d'une entreprise par exemple. Ce qui n'est malheureusement pas possible. Si ce point avait figuré dans la liste des cas de déblocage anticipé, je pense que j'aurais franchi le pas.

Également freelance et en quête d’information sur le PER, je suis tombé sur votre discussion instructive.

C’est un ami entrepreneur qui m’a fait connaître le PER, on lui a « vendu » ce placement comme un outil à 2 casques : (1) épargne retraite et (2) prévoyance complémentaire pour sa famille en cas de décès. J’ai un peu creusé le second point et j’apporte une correction à une information donnée plus haut :

Je rebondis sur le nota bene #2 de lael : en cas de décès, la fiscalité du PER à la sucession est identique à celle de l’assurance vie. Oui… mais seulement si le souscripteur a moins de 70 ans au moment de son décès, et seulement si le PER est du type « assurantiel » (90 % des PER du marché d’après ce que j’ai compris). Ce point est peut-être un détail mais le PER m’intéressait notamment en raison de l’aspect protection des proches, auquel cas, il faut veiller à ce que le PER soit bien du type assurantiel.

L’intérêt fiscal au moment des versements est très alléchant à première vue. Mais la contrepartie est la fiscalité à la sortie : la part des versements est réintégrée au revenu imposable (malheureusement, il est parfois difficile d’anticiper la fiscalité à la sortie quand on est encore jeune). La comparaison avec l’assurance vie n’est pas forcément en faveur du PER. C’est vraiment un calcul à faire au cas par cas.

Au final, j’ai un avis mitigé sur l’intérêt du PER. L’effet tunnel jusqu’à la retraite (pas de retrait possible) est vraiment pénalisant si l’on a un nouveau projet de vie à financer.

J’ai trouvé cet article assez complet et éclairant sur l’intérêt du PER plutôt que l’assurance vie (et inversement) :

https://avenuedesinvestisseurs.fr/per-ou-assurance-vie-comparatif/

Par contre, l’arbre décisionnel qu’ils présentent fait l’impasse sur la contrainte du capital bloqué jusqu’à la retraite. À titre personnel, je suis en TMI 30 % et pense avoir les compétences pour gérer un PER (ça se gère comme une assurance vie pour le choix des supports d’investissement). Malgré cela, je ne compte pas ouvrir de PER maintenant en raison de l’effet tunnel jusqu’à la retraite.

Je pense que ce placement est intéressant pour les personnes proches de la retraite (plus de 50 ans), car le délai du blocage est plus court et on arrive à un moment où on a une meilleure visibilité sur sa pension de retraite à venir, ce qui permet de pouvoir calculer la fiscalité à la sortie et donc l’intérêt ou non du dispositif. Chose qu’il est difficile à anticiper quand on est freelance avec (à priori) encore 30 ans de vie active devant soi...