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Billets SNCF et TVA

9 juillet 2013 12:30

Bonjour,

Le sujet a été maintes fois abordé, mais je n'arrive pas à savoir comment faire exactement.
J'effectue un déplacement pour une mission de prestation de service.
Je paie mes billets de TGV, que je dois refacturer à mon client.
Je suis en EI au régime réel simplifié.

Pour ma facture, comment dois-je m'y prendre, disons pour 1000€ HT de prestation + 200€ de TGV ?

Solution 1
Prestation : 1000,00€
TGV : 200,00€
TVA 19,6% : 235,20€ (1200*19.6%)
TTC : 1435,20€

Solution 2
Prestation : 1000,00€
TVA 19,6% : 196,00€
TGV : 200,00€
TTC : 1396,00€

Et comment saisir ça en compta ?
D'avance merci pour vos réponses.

hmg 9 juillet 2013 13:04

Bonjour,

Théoriquement, le billet TGV de 200 contient déjà de la TVA (même si vous ne l'avez pas détaillé car vous ne pouvez la récupérer). Appliquer de la TVA sur les 200 de frais (remboursé au francs le francs), c'est donc appliquer de la TVA à un montant qui comprend déjà de la TVA.
Donc 1000 + TVA sur les 1000 + 200 est possible.

En pratique, si vous faites 1200 + TVA, et que votre client est OK, ne vous prenez pas plus la tête.

Cordialement, - HMG - hmg_71@yahoo.fr Expert comptable - Paris - www.hmgec.com Pensez à regarder le contexte et la date des réponses. Elles ne s'appliquent pas toujours à tous les cas.
eric78 9 juillet 2013 13:10

Ok et merci !!!

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