TJM Déplacement

Bonjour,

Vous devriez enregistrer les frais de déplacement à rembourser par le client comme une créance diverse.

512 ou autre de compte de trésorerie à créditer et le compte 46 créances diverses à débiter ( on utilisera un compte analytique au nom du client), étant donné qu'il ne s'agit pas d'une prestation mais d'un frais de transport.

Une facture pour réclamer votre du n'est pas de trop mais il n'y a pas de TVA étant donné qu'il ne s'agit pas d'un chiffre d'affaire.

Cordialement,

Bonjour,

Concernant la facturation de mon client pour des frais qu'il prend en charge et qu'il va me rembourser, je les mets sur une ligne de facture à part : Frais de déplacement et d'hébergement.
Je lui donne systématiquement photocopie des pièces justificatives (jamais les originaux puisque j'en ai besoin pour ma compta). Ca évite les histoires : la facture n'a pas été visée parce qu'on ne sait pas ce que représentent ces frais :)

Et sur ma facture, je rajoute de la TVA. Le sujet est je crois un peu compliqué puisque on peut parler aussi de débours en HT etc mais comme mon client récupère la TVA, en 15 ans je n'ai jamais eu un seul refus. (le cas des organismes publiques à part 🙂 puisqu'ils ne récupèrent pas la TVA


Du coté compta, j'enregistre en 6256 Frais de mission, éventuellement avec un sous compte pour chaque client.
Mais ne pas oublier que si on a des salariés ce peut etre important de distinguer les frais de missions de chaque salarié en cas de contrôle.

Je soumets volontiers ce post aux commentaires de HMG et illustres confrères sur la méthode.

Christian

Marrant, ces gens qui veulent absolument caser leur baratin, maisne répondent pas du tout à la question posée qui était :

mais je souhaite savoir est ce que je dois facturer le même TJM quand je suis en déplacement ?

A priori, si rien de négocié et indiqué dans ton contrat, il n'y a pas de supplément pour des déplacements occasionnels en France.

mixomatose a écrit : Marrant, ces gens qui veulent absolument caser leur baratin, maisne répondent pas du tout à la question posée qui était :

mais je souhaite savoir est ce que je dois facturer le même TJM quand je suis en déplacement ?

A priori, si rien de négocié et indiqué dans ton contrat, il n'y a pas de supplément pour des déplacements occasionnels en France.

Bonjour Mixomatose,
Je ne case rien .. à part moi chez mes clients :)

Mais je pense que la question de notre confrère était de savoir comment matérialiser ces frais dans sa facture.
Et non pas de savoir si son TJM change en fonction de la latitude et de la longitude :P
Parfois on te demande de faire un TJM frais inclus quand tu bosses loin de chez toi.

Si je me trompe, je te dois une carotte 🤣

Bonne journée

Il s'agit effectivement d'un cas de débours.


Définition du mot Débours
Sont appelées débours des sommes d'argent avancées pour le compte ou dans l'intérêt d'une autre personne. On retrouve fréquemment ce terme pour caractériser les frais avancés par les auxiliaires de justice (avocat, greffier, etc.) à un justiciable qui devra, a posteriori, s'acquitter de ces frais. Dans ce contexte juridique, les débours servent généralement à financer des dépenses non incluses dans les honoraires de ces auxiliaires de justice.

C'est pour cette raison que les débours ne sont pas assimilés à des chiffres d'affaires ni à des charges puisqu'elles reviennent au client.

Ce sont des charges pour le client mais non pour le prestataire de services.

et le bourrin persiste....

Oui, mais c'est intéressant d'en dire plus que la simple réponse.
😃