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TVA INTRACOM
Bonjour,
Je suis nouvelle sur ce forum et j'espère que vous pourrez m'aider. J'ai un doute sur une écriture comptable.
Suite à un achat en Allemagne, mon fournisseur m'a fait une facture avec une TVA à 19%.
Nous annulons la commande et il me fait un avoir global. Le reglement a été fait par CB. Voici mon ecriture :
journal Achat :
au débit : 607020 (achat m/ses)...............montant HT
445625 (TVA intracom).............montant de la TVA à 19%
au crédit : 445200 (TVA due intracom)......montant de la TVA à 19%
401 (fournisseur).....................montant HT
Journal banque :
au débit : 401 fournisseur..........................montant TTC
au crédit : 512 banque..............................montant TTC
Mais dans ce cas, le compte 401 dans le journal d'achat n'aura pas le montant réellement payé...
Avant de faire les opérations inverses pour l'avoir, j'aimerai savoir si ces opérations sont correctes.
Merci d'avance.
😨
Je suis nouvelle sur ce forum et j'espère que vous pourrez m'aider. J'ai un doute sur une écriture comptable.
Suite à un achat en Allemagne, mon fournisseur m'a fait une facture avec une TVA à 19%.
Nous annulons la commande et il me fait un avoir global. Le reglement a été fait par CB. Voici mon ecriture :
journal Achat :
au débit : 607020 (achat m/ses)...............montant HT
445625 (TVA intracom).............montant de la TVA à 19%
au crédit : 445200 (TVA due intracom)......montant de la TVA à 19%
401 (fournisseur).....................montant HT
Journal banque :
au débit : 401 fournisseur..........................montant TTC
au crédit : 512 banque..............................montant TTC
Mais dans ce cas, le compte 401 dans le journal d'achat n'aura pas le montant réellement payé...
Avant de faire les opérations inverses pour l'avoir, j'aimerai savoir si ces opérations sont correctes.
Merci d'avance.
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hmg
Nombre de posts : 26784Nombre de likes : 400Inscrit : 9 janvier 2005Bonjour,
Pour éviter de rentrer dans un décorticage de votre écriture étrange :
Vous ne pouvez pas utiliser de compte de TVA car la TVA allemande n'est pas déductible en France. Vous devez saisir les écritures TTC. (vous auriez du donner votre n° intracom à l'entreprise allemande qui vous aurait facturé sans TVA).
A noter : Les comptes de TVA intracom servent pour matérialiser l'autoliquidation de TVA pour la déclaration de TVA (mais ils ne représentent pas un montant réellement payé).Cordialement, - HMG - hmg_71@yahoo.fr Expert comptable - Paris - www.hmgec.com Pensez à regarder le contexte et la date des réponses. Elles ne s'appliquent pas toujours à tous les cas. - Contacter en MP
fatbala
Nombre de posts : 6Nombre de likes : 0Inscrit : 9 octobre 2007Bonjour et merci hmg pour votre réponse.
J'avais bien communiqué mon n° intracom au fournisseur allemand mais il a quand même fait l'erreur de me facturer la TVA.
C'est pourquoi je suis embêtée pour passer cette écriture d'achat qui, en plus, est annulé par un avoir global.
D'après votre réponse, j'inscris donc le TTC au débit du compte 607020 et le TTC au crédit du compte 401Fournisseur, sans m'occuper de cette TVA qui ressort sur ma facture ?
Merci pour votre patience car je ne suis pas comptable de métier (pas surprise que mes écritures soient étranges....pourtant je fais de mon mieux...il y a encore du travail ! 😨 ).
Sincères salutations - Contacter en MP
hmg
Nombre de posts : 26784Nombre de likes : 400Inscrit : 9 janvier 2005Bonjour,
Vous devriez prendre un EC dans ce cas ne serait ce que pour surveiller votre compta.Cordialement, - HMG - hmg_71@yahoo.fr Expert comptable - Paris - www.hmgec.com Pensez à regarder le contexte et la date des réponses. Elles ne s'appliquent pas toujours à tous les cas. - Contacter en MP
fatbala
Nombre de posts : 6Nombre de likes : 0Inscrit : 9 octobre 2007Bonjour,
Oui vous avez raison et nous l'envisageons. Mais la société est récente et nous essayons de limiter les frais. C'est la raison pour laquelle je fais la compta moi même pour l'instant car l'activité est relativement simple (dépannage informatique à domicile). J'arrive à m'en sortir pour le tout venant mais dès que la situation sort de l'ordinaire, malgré tout, je dois faire appel à des personnes sympas, comme vous, pour m'aider.
Je vous suis trés reconnaissante d'avoir pris un moment pour me répondre.
🙂
Bon week end.
Sincères salutations
