Bonjour,
Merci d'avance pour votre aide. Je m'occupe de la comptabilité d'une association et j'ai un problème comptable que je n'arrive pas à résoudre.
En 2018, nous avons consommés auprès d'un fournisseur de photocopies ses services. Ce dernier ne nous a facturé qu'au mois de mars 2019.

Fin 2018, j'ai estimé la facture non parvenue du fournisseur à 3000€.
Pour respecter le principe de sincérité, j'ai donc passé l'écriture suivante :
D 6041 / C 4081 pour 3000€
Début 2019, j'ai extourné l'écriture, soit :
D 4081 / C 6041 pour 3000€ (comme je l'ai lu dans divers post)
Les comptes sont donc soldés a présent.

En mars 2019, le fournisseur nous envoie sa facture (2018) d'un montant de 1000€.
C'est là que j'ai un problème car j'ai surestimé sa facturation. Mon cpt de résultat 2018 à bien une charge de 3000€ au lieu de 1000€

Je voudrais savoir dans quels comptes enregistrer cette différence (3000-1000) en 2019. Au crédit du cpt 6041 ou au crédit du cpt 772 ?
Personnellement, le 772 "produits sur exercice antérieur" me semble le plus approprié, mais le crédit du 6041 est plus recommandé sur les post que j'ai lu.

Merci de m'indiquer les écritures que je dois passer si vous avez un avis, car en passant une écriture de charge ou de produit par un cpt de tiers je n'y arrive pas.

D'où une question supplémentaire peut-on passer une écriture de charge à produit sans cpt de tiers ?
Cordialement