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Validation calcul EURL IS(90% rémunération + 10 % dividende)

shadyjobs · 10/24/2015

Bonjour, J'ai trouvé un site vraiment bien foutu (www.zefyr.net/blog/sasu-ou-eurl-comparaison-des-revenus-apres-charges-et-ir) , (www.zefyr.net/blog/comparaison-des-taux-de-charges-sociales-par-statut) et ça m'a permis de bien comprendre le calcul des charges et de l'IS/IR (enfin j'espère !). Mais j'aimerai que quelqu'un puisse me dire si ce calcul est viable ou non. Part : 1 EURL : IS Gérant majoritaire de type "Conseil" (BNC) CA : 90 KE Frais : 10 KE Soit une base de 80000 Euros Dividende : 10 %, soit 8000 Euros Charges sociales : 72000 Euros x 26% = 18720 Euros Rémunération net avant IR = 53280 Euros IS sur bénéfice : 15% x 8000 Euros = 1200 Euros, restant 6800 Euros CSG/CRDS : 15,5% x 6800 Euros = 1054 Euros, restant 5746 Euros IR Rémunération : Abattement 10%, soit 90% x 53280 Euros = 47952 Euros (14% x 17091)+(30% x 21161) = 8741,04 Euros Restant 44538,96 Euros IR Dividende : 0% IR pour moins de 9700 Euros Donc au total, il reste 44538.96 + 9700 = 54238,96 Euros Alors, d'après vous j'ai pas fait d'erreur ?

shadyjobs

24 octobre 2015 10:51

Bonjour,

J'ai trouvé un site vraiment bien foutu (www.zefyr.net/blog/sasu-ou-eurl-comparaison-des-revenus-apres-charges-et-ir) , (www.zefyr.net/blog/comparaison-des-taux-de-charges-sociales-par-statut) et ça m'a permis de bien comprendre le calcul des charges et de l'IS/IR (enfin j'espère !).
Mais j'aimerai que quelqu'un puisse me dire si ce calcul est viable ou non.
Part : 1
EURL : IS
Gérant majoritaire de type "Conseil" (BNC)
CA : 90 KE
Frais : 10 KE
Soit une base de 80000 Euros
Dividende : 10 %, soit 8000 Euros
Charges sociales :
72000 Euros x 26% = 18720 Euros
Rémunération net avant IR = 53280 Euros

IS sur bénéfice :
15% x 8000 Euros = 1200 Euros, restant 6800 Euros
CSG/CRDS :
15,5% x 6800 Euros = 1054 Euros, restant 5746 Euros

IR Rémunération :
Abattement 10%, soit 90% x 53280 Euros = 47952 Euros
(14% x 17091)+(30% x 21161) = 8741,04 Euros
Restant 44538,96 Euros

IR Dividende :
0% IR pour moins de 9700 Euros

Donc au total, il reste 44538.96 + 9700 = 54238,96 Euros

Alors, d'après vous j'ai pas fait d'erreur ?

kzg 24 octobre 2015 11:37

shadyjobs a écrit : Part : 1
EURL : IS
Gérant majoritaire de type "Conseil" (BNC)
CA : 90 KE
[...]Donc au total, il reste 44538.96 + 9700 = 54238,96 Euros

Alors, d'après vous j'ai pas fait d'erreur ?
C'est bien ça. Le net-net est d'environ 60% du CA.
mixomatose 24 octobre 2015 11:53

Si, il y a beaucoup d'erreurs...

D'abord, les charges sociales se calculent sur le net, pas sur le brut (mais 26% du brut, ce n'est pas trop mal comme approximation....).

Ensuite,on ne sépare pas le calcul d'IR pour rémunération et dividendes. On calacule l'IR sur le total imposable (=90% de rémunération + 60% des dividendes bruts).

Mais il ne faut pas oublier les charge ssociales sur les dividendes dépassant 10% des fonds propres....

calculette de charges sociales TNS indépendant en ligne, comparateur simulateur Autoentrepreneur EI EURL http://www.entrepriseindividuelle.info/Calc_CharSoc.php
Tap 24 octobre 2015 11:54

Non, ce n'est pas bon.

Vous avez oublié les charges sociales sur les dividendes au delà de 10% des capitaux propres.

Pour vous verser 8000€ de dividendes sans payer de charges sociales, il vous faut donc 80 000€ de capitaux propres.

Comme je doute que cela soit le cas, le calcul est faux.

En EURL, dans 95% des cas, il faut tout se verser en rémunération et plus rien en dividendes (depuis l’assujettissement des dividendes aux charges sociales qui date de 2013).

(edit : mixo a été plus rapide :))
shadyjobs 24 octobre 2015 12:08

Ah ok, je pensais que les 10% des dividendes se calculaient sur le CA, donc faut avouer que vu que je compte créer l'eurl avec un capital de 3000 euros, pas sûr que ça en vaille la peine... peut être créer une eurl is capital variable, ça peux peut être le faire ?
Franchement c'est abusé, il y a que les boites avec un capital important qui peuvent en bénéficier, pas cool.

Ensuite, pour le calcul, en mettant ensemble l'IR pour dividende et rémunération (90+60), pas sûr que ça soit plus intéressant que de tout se mettre en rémunération.
Tap 24 octobre 2015 12:10

Comme indiqué : non, ce n'est pas intéressant.

Tout en rémunération est l'optimal pour une EURL.
shadyjobs 24 octobre 2015 12:15

ok merci, maintenant création d'un nouveau post pour la création dans la rubrique par ou commencer car en croyant que le choix comptable entre les différents statuts soit le plus compliqué, et bien non, encore des complications côté création !
shadyjobs 24 octobre 2015 13:00

Tap a écrit : Comme indiqué : non, ce n'est pas intéressant.

Tout en rémunération est l'optimal pour une EURL.
Lundi je vais voir un specialiste en fiscalite vu que mon EC m'a dit que ce n'était pas son métier de me conseiller sur des fonds de placements ou autre afin justement de placer les bénéfices taxées à l'is à 15% et d'éviter l'IR.
Si j'apprends des truc sympas, ça coûte rien, je le partagerai sur le forum 😉
shadyjobs 24 octobre 2015 20:00

Ah ok, je pensais que les 10% des dividendes se calculaient sur le CA alors que d'après vos commentaires, il s'applique sur le capital lorsque l'on crée la société, soit dans mon cas je pense mettre 3000 Euros; c'est bien ça ?
Si c'est bien ça, franchement en dehors des boites qui mettent vraiment beaucoup d'argent lors de la création, c'est sur qu'il faut tout se mettre en rémunération, à moins peut être de créer une eurl is avec capital variable, ça peux peut être marcher ?
Après, j'avoue si c'est pour avoir 200 euros de différence, pas sûr que ça vaille la peine...
shadyjobs 24 octobre 2015 20:00

Tap a écrit : Comme indiqué : non, ce n'est pas intéressant.

Tout en rémunération est l'optimal pour une EURL.
Lundi j'ai rdv avec un spécialiste en fiscalité vu que mon futur EC m'a indiqué que ce n'était pas son métier de me conseiller sur des fonds de placements ou autre, ça ne coûte rien, histoire de voir si c'est possible de placer la partie qui sera taxée à l'IS à 15% afin d'éviter l'IR et si cet argent peux être disponible; je verrais ça lundi et si on me dit des trucs sympas, je le partagerai sur le forum 😉
hmg 24 octobre 2015 21:28

Bonjour,

C'est pour une différence faible dans votre cas et pas toujours dans le bon sens.

Je ne vois pas ce que vous cherchez chez votre fiscaliste. Vous cherchez à ne pas payer d'irpp sur des sommes sur lesquels l'is a été payé ? Cela risque d'être compliqué puisque si l'is a été payé, cet argent ne vous appartient pas. Il est à la société.

Cordialement, - HMG - hmg_71@yahoo.fr Expert comptable - Paris - www.hmgec.com Pensez à regarder le contexte et la date des réponses. Elles ne s'appliquent pas toujours à tous les cas.

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