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Charges déductibles : EDF + entretien
Laurent112
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24 août 2011
Bonjour,
Je suis en EI BNC et je loue un appartement depuis le début de cette année.
J'ai évalué à 8% la superficie que je peux déduire en frais (loyer, électricité et assurance).
J'ai 2 questions à ce sujet :
1) Concernant EDF, j'ai eu une facture à la souscription, je suis prélevé mensuellement et vient de recevoir la facture correspondant à la régularisation. Sachant que ma prochaine facture est en avril 2012, dois-je déduire de ma comptabilité uniquement quand je reçois une facture (avec le HT et la TVA bien indiqués) ou dois-je prendre en compte les prélèvements mensuels et régulariser à la facture ? (si je dois déduire sur facture, cela signifierait que je déduirai en avril 2012 la consommation faite en fin 2011)
2) J'ai acheté dernièrement un produit (environ 80 euros) permettant d'éliminer les cafards (il commence hélas à y en avoir dans ma résidence). Sachant que j'utilise ce produit dans toute la maison donc également pour la superficie utilisée professionnellement, je pense donc pouvoir déduire également 8% de cet achat en frais. Ai-je bien raison ?
Merci d'avance.
Je suis en EI BNC et je loue un appartement depuis le début de cette année.
J'ai évalué à 8% la superficie que je peux déduire en frais (loyer, électricité et assurance).
J'ai 2 questions à ce sujet :
1) Concernant EDF, j'ai eu une facture à la souscription, je suis prélevé mensuellement et vient de recevoir la facture correspondant à la régularisation. Sachant que ma prochaine facture est en avril 2012, dois-je déduire de ma comptabilité uniquement quand je reçois une facture (avec le HT et la TVA bien indiqués) ou dois-je prendre en compte les prélèvements mensuels et régulariser à la facture ? (si je dois déduire sur facture, cela signifierait que je déduirai en avril 2012 la consommation faite en fin 2011)
2) J'ai acheté dernièrement un produit (environ 80 euros) permettant d'éliminer les cafards (il commence hélas à y en avoir dans ma résidence). Sachant que j'utilise ce produit dans toute la maison donc également pour la superficie utilisée professionnellement, je pense donc pouvoir déduire également 8% de cet achat en frais. Ai-je bien raison ?
Merci d'avance.
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hmg
Nombre de posts : 26870Nombre de likes : 418Inscrit : 9 janvier 2005Bonjour,
1/ En EI BNC, ce sont les décaissements qui comptent. La coût EDF doit etre considéré lors du paiement.
2/ oui. (bon courage)Cordialement, - HMG - hmg_71@yahoo.fr Expert comptable - Paris - www.hmgec.com Pensez à regarder le contexte et la date des réponses. Elles ne s'appliquent pas toujours à tous les cas. - Contacter en MP
Laurent112
Nombre de posts : 61Nombre de likes : 0Inscrit : 24 août 2011Bonsoir HMG,
Et merci beaucoup pour ce retour.
Concernant l'EDF, la seule difficulté avec les décaissements est que la TVA n'est pas indiquée (contrairement à la facture).
Je suppose qu'il faut que j'applique le même taux de TVA (que la facture) lors des prélèvements (environ 16,5% car une partie à 5,5% et une à 19.6%) et que je régularise si besoin à réception de la prochaine facture.
Encore merci.
Cordialement. - Contacter en MP
Laurent112
Nombre de posts : 61Nombre de likes : 0Inscrit : 24 août 2011Bonjour,
Quelqu'un peut-il confirmer que c'est bien ce qu'il faut faire ? (appliquer une moyenne de tva/ht sur décaissements puis régularisation à réception de la facture)
Merci d'avance.
Cordialement. - Contacter en MP
hmg
Nombre de posts : 26870Nombre de likes : 418Inscrit : 9 janvier 2005Bonjour,
Sur l'échéancier, il n'y a pas indiqué le montant de TVA incluse ? (en dessous du tableau)Cordialement, - HMG - hmg_71@yahoo.fr Expert comptable - Paris - www.hmgec.com Pensez à regarder le contexte et la date des réponses. Elles ne s'appliquent pas toujours à tous les cas. - Contacter en MP
Laurent112
Nombre de posts : 61Nombre de likes : 0Inscrit : 24 août 2011Bonjour,
Sur l'échéancier, seul le montant TTC est indiqué.
Je peux éventuellement appeler EDF pour voir s'ils peuvent m'envoyer cet échéancier en indiquant le montant de la TVA.
Merci encore.
Cordialement. - Contacter en MP
hmg
Nombre de posts : 26870Nombre de likes : 418Inscrit : 9 janvier 2005Bonjour,
Sur certain échéanciers, il est indiqué : chaque échéance intègre un montant approximatif de x€ de TVA.
A noter :
- si le montant ne figure pas vous ne pouvez pas le déduire (donc il faut attendre la facture)
- seul le pourcentage pro est déductible.Cordialement, - HMG - hmg_71@yahoo.fr Expert comptable - Paris - www.hmgec.com Pensez à regarder le contexte et la date des réponses. Elles ne s'appliquent pas toujours à tous les cas. - Contacter en MP
Laurent112
Nombre de posts : 61Nombre de likes : 0Inscrit : 24 août 2011Merci HMG,
Je ne déduis en effet que la part pro EDF (soit 8%).
Je vais voir avoir EDF s'ils peuvent me fournir l'échéancier avec une TVA approximative.
Dans le cas contraire, je serai donc obligé d'appliquer moi-même une TVA approximative et régulariserai à réception de la facture (pas terrible d'un point de vue écritures comptables mais je pense ne pas avoir le choix...).
Bon dimanche et merci encore.
Cordialement. - Contacter en MP
hmg
Nombre de posts : 26870Nombre de likes : 418Inscrit : 9 janvier 2005Bonjour,
Lisez mieux ma reponse : si le montant ne figure pas, vous NE pouvez PAS déduire de TVA. C'est une question de forme. Pour etre déductible, elle doit figurer sur une facture d'un tiers.Cordialement, - HMG - hmg_71@yahoo.fr Expert comptable - Paris - www.hmgec.com Pensez à regarder le contexte et la date des réponses. Elles ne s'appliquent pas toujours à tous les cas. - Contacter en MP
Laurent112
Nombre de posts : 61Nombre de likes : 0Inscrit : 24 août 2011Bonsoir HMG,
Au temps pour moi, cette fois j'ai bien compris :D
Merci encore.
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Laurent112
Nombre de posts : 61Nombre de likes : 0Inscrit : 24 août 2011Bonsoir,
Je reviens sur ce sujet car je me pose une question.
J'ai bien compris qu'en EI BNC, ceux sont les encaissements/décaissements qui comptent et que la TVA ne peut être déduite que si elle est indiquée (merci encore HMG).
Ma question est la suivante : vu mon problème concernant l'échéancier et la régularisation, est-il possible de passer une seule écriture comptable (charge EDF) dans le journal pour toute l'année 2011 (cette écriture correspondra donc au cumul des prélèvements moins la régularisation)
Merci d'avance.
Cordialement. - Contacter en MP
hmg
Nombre de posts : 26870Nombre de likes : 418Inscrit : 9 janvier 2005Bonjour,
Vous pouvez passer cette note de frais en une seule fois si vous avez une document récapitulatif de calcul avec les justificatifs correspondants. Normalement les centralisation de ce type sont mensuelles.
Une petite boutique par exemple ne saisi pas en compta chaque produit vendu, mais le CA mensuel répartis par mode de paiement et éventuellement par type d'articles vendus. Bien entendu, à l'appui de cette écriture récapitulative, il faut des feuilles de détail du CA par jour reportés sur un récapitulatif mensuel.Cordialement, - HMG - hmg_71@yahoo.fr Expert comptable - Paris - www.hmgec.com Pensez à regarder le contexte et la date des réponses. Elles ne s'appliquent pas toujours à tous les cas. - Contacter en MP
Laurent112
Nombre de posts : 61Nombre de likes : 0Inscrit : 24 août 2011Bonsoir,
Tout d'abord, merci pour cette réponse.
Je précise que je suis en EI BNC et ne fais donc pas de note de frais.
Je m'étonne cependant que beaucoup d'autres personnes ne soient pas dans ma situation : je suis prélevé mensuellement par EDF (sans facture et sans TVA) et reçois une fois par an une facture de régularisation (avec TVA).
Je pense donc qu'il est plus simple de passer une seule écriture comptable pour l'année (avec une facture et les prélèvements comme justificatifs)
Cordialement. - Contacter en MP
hmg
Nombre de posts : 26870Nombre de likes : 418Inscrit : 9 janvier 2005Bonjour,
En EI BNC, ce qui est déductible ce sont les charges décaissées. Il faut donc que les acomptes et la régularisation soient sur la même année civile.
Le fait d'être en EI n'empêche pas de faire des notes récapitulatives pour les frais qui ne passent pas par le compte pro.Cordialement, - HMG - hmg_71@yahoo.fr Expert comptable - Paris - www.hmgec.com Pensez à regarder le contexte et la date des réponses. Elles ne s'appliquent pas toujours à tous les cas. - Contacter en MP
Laurent112
Nombre de posts : 61Nombre de likes : 0Inscrit : 24 août 2011Bonsoir HMG,
OK, c'est noté.
Merci encore.
Cordialement.
