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Compta : doit on réintégrer l'adhésion à une AGA ??
Bonjour,
comme l'indique le sujet de mon poste, une question se pose à moi.
Je suis en BNC, EI, Franchise de TVA, adhérent à une AGA.
D'après ce que je sais, si le chiffre d'affaire ne dépasse pas les 27000€ HT, on peut passer en charge les frais d'adhésion à l'AGA.
Sur la déclaration 2035A, il faut notifier cette somme sur la ligne 21.
Derrière ça, si je ne me trompe pas, il faut réintégrer cette somme sur la déclaration 2035B, ligne 36-CC.
Jusque là, est ce que c'est bon ??? (normalement, oui :-))
La question que je me pose, c'est au sujet des écritures comptables.
J'ai bien saisie une écriture comptable pour le paiement de l'adhésion.
Mais est ce qu'il faut également saisir une écriture pour la réintégration de cette somme ???
Si oui, quels sont les comptes à utiliser en débit et en crédit ??
J'espère avoir été suffisamment limpide au niveau de mon petit laïus.
Par avance, merci pour les réponses.
K.
comme l'indique le sujet de mon poste, une question se pose à moi.
Je suis en BNC, EI, Franchise de TVA, adhérent à une AGA.
D'après ce que je sais, si le chiffre d'affaire ne dépasse pas les 27000€ HT, on peut passer en charge les frais d'adhésion à l'AGA.
Sur la déclaration 2035A, il faut notifier cette somme sur la ligne 21.
Derrière ça, si je ne me trompe pas, il faut réintégrer cette somme sur la déclaration 2035B, ligne 36-CC.
Jusque là, est ce que c'est bon ??? (normalement, oui :-))
La question que je me pose, c'est au sujet des écritures comptables.
J'ai bien saisie une écriture comptable pour le paiement de l'adhésion.
Mais est ce qu'il faut également saisir une écriture pour la réintégration de cette somme ???
Si oui, quels sont les comptes à utiliser en débit et en crédit ??
J'espère avoir été suffisamment limpide au niveau de mon petit laïus.
Par avance, merci pour les réponses.
K.
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hmg
Nombre de posts : 26862Nombre de likes : 416Inscrit : 9 janvier 2005Bonjour,
Si vous faites une réintégration fiscale (ligne 36), inutile de faire une réintégration comptable.Cordialement, - HMG - hmg_71@yahoo.fr Expert comptable - Paris - www.hmgec.com Pensez à regarder le contexte et la date des réponses. Elles ne s'appliquent pas toujours à tous les cas. - Contacter en MP
Kiestouk
Nombre de posts : 19Nombre de likes : 0Inscrit : 27 août 2007Bonjour et merci pour votre réponse.
A cela, si je ne fais pas de réintégration comptable, j'ai un décalage correspondant à cette somme dans ma comptabilité, par rapport à ce que je déclare sur ma déclaration 2035.
Est ce que c'est normal ??
Pour ma part, j'aime quand tout est carré et que tout est vérifiable aisément. Du coup, le fait d'avoir une différence entre ma compta et ce qui est déclaré sur ma 2035 me "perturbe". Pour moi, ce n'est pas logique qu'il y ait une différence.
Ou alors, c'est que je me serais planté dans mes écritures comptables !!!!! - Contacter en MP
hmg
Nombre de posts : 26862Nombre de likes : 416Inscrit : 9 janvier 2005Bonjour,
Le résultat comptable n'est pas le résultat fiscal.
Il y a 3 types de réintégration :
a - réintégration fiscale sur la 2035
b - réintégration comptable qui donne un résultat comptable égal au fiscal
c - réintégration hors comptabilité (frais non passés en compta)
Dans a et c, le résultat comptable = résultat fiscal.
Dans b, le résultat comptable est différent du résultat fiscal.
Si vous respecter les règles liées au choix de réintégration que vous prenez, "tout est carré".
D'ailleurs, vous avez du le remarquer, je ne fais que cela passer mons temps à donner des "conseils ronds". 🙂Cordialement, - HMG - hmg_71@yahoo.fr Expert comptable - Paris - www.hmgec.com Pensez à regarder le contexte et la date des réponses. Elles ne s'appliquent pas toujours à tous les cas.
