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Problème de remboursement de frais...
Il y a une situation que je ne sais pas exactement traiter. Il s'agit pourtant d'une situation qui doit être assez courante.
Un gérant de société (associé) paie avec ses propres deniers (pour la commodité) des frais de transport (train) afin qu’il puisse se rendre chez un client réaliser sa prestation. Il n'y a pas de TVA récupérable sur les billets de train je pense. 3 personnes sont associées mais une seule (le gérant) exerce l'activité.
Ces frais sont remboursés (et ont été remboursés) par le client à la société. A priori, le gérant ne souhaite pas se faire rembourser par la société tout de suite (A ce stade elle peut rester sur son compte courant d'associés)
C’est une situation banale mais comment la traiter d’un point de vue comptable ? Cela passe par quels comptes ? C'est surtout la somme qu'a encaissée la société qui me pose problème. Comment la comptabiliser ? Cela n'est pas un "produit" ?
Personnellement, je la traiterais comme suit. Il faudrait me dire si je me trompe :
Au moment de l'achat des billets : on débite le compte courant associés de la somme correspondante (on crée une dette de la société à l'égard du gérant).
Parallèlement, on débite un compte créance client (lequel ? ) de la somme au moment de la facturation au client.
Au moment où le client règle : je crédite le compte créance client et je débite le compte bancaire de la somme remboursée.
Est-cela ?
Merci de votre réponse rapide !
Un gérant de société (associé) paie avec ses propres deniers (pour la commodité) des frais de transport (train) afin qu’il puisse se rendre chez un client réaliser sa prestation. Il n'y a pas de TVA récupérable sur les billets de train je pense. 3 personnes sont associées mais une seule (le gérant) exerce l'activité.
Ces frais sont remboursés (et ont été remboursés) par le client à la société. A priori, le gérant ne souhaite pas se faire rembourser par la société tout de suite (A ce stade elle peut rester sur son compte courant d'associés)
C’est une situation banale mais comment la traiter d’un point de vue comptable ? Cela passe par quels comptes ? C'est surtout la somme qu'a encaissée la société qui me pose problème. Comment la comptabiliser ? Cela n'est pas un "produit" ?
Personnellement, je la traiterais comme suit. Il faudrait me dire si je me trompe :
Au moment de l'achat des billets : on débite le compte courant associés de la somme correspondante (on crée une dette de la société à l'égard du gérant).
Parallèlement, on débite un compte créance client (lequel ? ) de la somme au moment de la facturation au client.
Au moment où le client règle : je crédite le compte créance client et je débite le compte bancaire de la somme remboursée.
Est-cela ?
Merci de votre réponse rapide !
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ssii
Nombre de posts : 1223Nombre de likes : 0Inscrit : 24 août 2007C'est une société à l'IS ?
il faudrait séparer les choses.
pour le remboursement Société/Associé: il faudrait établir une note de frais
pour le remboursement Client/Société: il faudrait émettre une facture. le compte à utiliser est le 791.
Bien sur ce n'est qu'une suggestion. il faudrait attendre la réponse de l'expert HMG - Contacter en MP
hmg
Nombre de posts : 26942Nombre de likes : 438Inscrit : 9 janvier 2005Bonjour,
Note de frais du gérant à la société dans le compte courant du gérant pour le crédit.
Même si vous ne désirez pas vous rembourser, je vous conseille de faire la chose suivante : remboursement du solde de votre compte courant pour le lettrer (chaque année) puis faire un apport à l'entreprise du même montant. En effet, en cas de contrôle, il faut justifier le solde du compte courant sur autant d'années qu'il n'est pas soldé.Cordialement, - HMG - hmg_71@yahoo.fr Expert comptable - Paris - www.hmgec.com Pensez à regarder le contexte et la date des réponses. Elles ne s'appliquent pas toujours à tous les cas.
