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Résultat fiscal négatif - conséquences ?

4 février 2022 11:29

Bonjour,

Je fais la compta de mon EURL à l'IS sur la plateforme Zefyr.
Sur mon exercice 2021 j'ai touché l'aide COVID pendant un mois. Cela a pour conséquence de créer un décalage entre mon résultat comptable et mon résultat fiscal de 1500 € (aide déclarée en Dons, subventions compte 740000).
Habituellement je me verse le plus possible en rémunération. Donc résultat comptable proche de 0. Mais si je fais ça cette année mon résultat fiscal sera négatif de pratiquement 1500 €.

Quelle conséquence y a-t-il à déclarer un résultat fiscal négatif (avec un résultat comptable positif) ?
Est-ce que je dois me verser moins de rémunération afin que mon résultat fiscal soit positif ?

Merci pour votre aide.

GB2A 4 février 2022 11:52

Bonjour,

Vous pouvez très bien avoir un résultat fiscal négatif mais si l'idée est de vous verser une rémunération pour que votre résultat soit proche 0, vous pouvez du coup avoir un résultat comptable positif de 1 500 €, comme cela votre résultat fiscal sera à 0€ et donc pas d'IS à payer.

Si c'est déjà trop tard, le résultat fiscal négatif de l'année 2021 pourra se reporter sur le résultat fiscal de l'année 2022.

Cordialement
bazinga 4 février 2022 14:42

Merci pour ta réponse.
Mais qu'elle est la meilleure solution ?
Moi je préfère que ces 1500 € soient sur mon compte perso mais je ne mesure pas les conséquences...
Peut-être qu'avoir un résultat fiscal négatif alors que j'ai les fonds pour l'absorber est un signe de mauvaise gestion, voire de fraude..?
bazinga 16 février 2022 09:59

Personne pour m'éclairer ? 😠
Proximax 16 février 2022 10:58

Bonjour,
les craintes sont de quel point de vue ?
sinon aucune conséquence sérieuse.
hmg 17 février 2022 04:41

bazinga a écrit : Merci pour ta réponse.
Mais qu'elle est la meilleure solution ?
Moi je préfère que ces 1500 € soient sur mon compte perso mais je ne mesure pas les conséquences...
Peut-être qu'avoir un résultat fiscal négatif alors que j'ai les fonds pour l'absorber est un signe de mauvaise gestion, voire de fraude..?
Bonjour,

Le résultat imposable de la société est plus faible, soit. Mais ce n'est pas vous le destinataire de cette aide. C'est la société.

Si vous vous versez la somme c'est imposable à l’irpp et aux cotisations.

La perte est reportable sans limite de durée et s'imputer à sur les futurs gains de l'entreprise générés par une activité similaire.

Cordialement, - HMG - hmg_71@yahoo.fr Expert comptable - Paris - www.hmgec.com Pensez à regarder le contexte et la date des réponses. Elles ne s'appliquent pas toujours à tous les cas.

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