Bonjour
pour le compte 438 à l'actif , ok .
par contre, dans le compte de résultat, est ce que je comptabilise les prélèvement urssaf dans le compte de charge 646 et le trop perçu (la régularisation de 2019) dans un compte de produit genre 7788 ou autres?
juste pour vous montrer comment je procède:
mon exercice étant décalé par rapport à l'année civile,le solde urssaf dont je parle est le résultat d'un calcul dans le grand journal inscrit au passif si créditeur. il sera repris dans les a nouveau de l'exercice n+1/n+2 .
j'obtiens le solde urssaf en fin d'exercice dans le grand journal en utilisant les journaux: A nouveau (pour le solde de l'exercice précédent n-1/n), journal banque (les prélévements) , OD de fin d'année (pour solder le compte année n) et enfin OD fin d'exercice (pour les régularisations de l'année n, les cotisations provisionnelles de l'année n+1...). ce solde est normalement créditeur
merci

Merci pour votre réponse très rapide et très claire!
je suppose que toutes ces écritures seront portées dans le journal OD de fin d'exercice.
le coup de combiner le compte 654 et le compte 781 est une bonne astuce pour ne pas impacter le résultat.
je crois que j'ai bien compris.

bonjour,
j'avais un client qui était en difficulté puis en redressement judiciaire et enfin en faillite. Tout cela s'est déroulé sur une durée de 3 ans. il s'agit d'une somme de : 10000€ ht + 2000 de tva
au début j'avais de sérieux doutes sur sa solvabilité. c'est pourquoi, j'avais crée
- dans l'actif bilan:
*compte 416 clients douteux: 12000 €
*compte 491 Provisions Dépréciations COMPTES CLIENTS: 3333 € chaque année pendant les 2 premières années puis 3334 € la dernière année.
- dans le compte de résultat:
*compte charge 68174 Dotations Provisions Dépréciations ACTIFS Circulants : 3333 € chaque année pendant les 2 premières années puis 3334 € la dernière année.
dans le dernier exercice , j'ai inscris dans l'actif :
*416D : 12000 (journal A nouveau)
*491C: 10000 (journal A nouveau)
*compte 41 clients et comptes rattachés : 2000 €
rien dans le compte de résultat
ma question est: maintenant je sais que la totalité de la créance est irrecouvrable. Je me demande comment dois je faire pour sortir du bilan le montant de cette créance et solder les comptes ci-dessus?
Merci d'avance pour votre aide. J'espère que j'étais clair.
Gérant majoritaire eurl IS.
tva sur encaissement, régime normal simplifié.

Bonjour
merci HMG pour votre réponse. désolé erreur de frappe c'était bien le 31/05 bien sûr.

Bonjour,
je suis gérant majoritaire EURL IS. dans cet exercice, il y a un trop perçu URSSAF. Dans le grand livre, le solde du compte 431 urssaf en fin d'exercice est débiteur( au 30/05/2020 date de fin de mon exercice). d'habitude il est créditeur et je le comptabilisait au passif (dette).
Ma question est: comment je vais le comptabiliser au bilan?
merci d'avance.