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solde compte urssaf débiteur en fin exercice
Bonjour,
je suis gérant majoritaire EURL IS. dans cet exercice, il y a un trop perçu URSSAF. Dans le grand livre, le solde du compte 431 urssaf en fin d'exercice est débiteur( au 30/05/2020 date de fin de mon exercice). d'habitude il est créditeur et je le comptabilisait au passif (dette).
Ma question est: comment je vais le comptabiliser au bilan?
merci d'avance.
je suis gérant majoritaire EURL IS. dans cet exercice, il y a un trop perçu URSSAF. Dans le grand livre, le solde du compte 431 urssaf en fin d'exercice est débiteur( au 30/05/2020 date de fin de mon exercice). d'habitude il est créditeur et je le comptabilisait au passif (dette).
Ma question est: comment je vais le comptabiliser au bilan?
merci d'avance.
- Bonjour,
De manière classique on utilise un compte différent pour les produits à recevoir. Ex : 438.
Il sera à l’actif dans les autres créances.
Je suppose que votre clôture est le 31/05 pas le 30.Cordialement, - HMG - hmg_71@yahoo.fr Expert comptable - Paris - www.hmgec.com Pensez à regarder le contexte et la date des réponses. Elles ne s'appliquent pas toujours à tous les cas. - Bonjour
merci HMG pour votre réponse. désolé erreur de frappe c'était bien le 31/05 bien sûr. - Bonjour
pour le compte 438 à l'actif , ok .
par contre, dans le compte de résultat, est ce que je comptabilise les prélèvement urssaf dans le compte de charge 646 et le trop perçu (la régularisation de 2019) dans un compte de produit genre 7788 ou autres?
juste pour vous montrer comment je procède:
mon exercice étant décalé par rapport à l'année civile,le solde urssaf dont je parle est le résultat d'un calcul dans le grand journal inscrit au passif si créditeur. il sera repris dans les a nouveau de l'exercice n+1/n+2 .
j'obtiens le solde urssaf en fin d'exercice dans le grand journal en utilisant les journaux: A nouveau (pour le solde de l'exercice précédent n-1/n), journal banque (les prélévements) , OD de fin d'année (pour solder le compte année n) et enfin OD fin d'exercice (pour les régularisations de l'année n, les cotisations provisionnelles de l'année n+1...). ce solde est normalement créditeur
merci - Bonjour,
Si le solde du 64x que vous utilisez ne devient pas négatif, vous pouvez le créditer.
NB : En société IS, il y a des associés. Pas des exploitants. J’utilise plutôt un 645x.Cordialement, - HMG - hmg_71@yahoo.fr Expert comptable - Paris - www.hmgec.com Pensez à regarder le contexte et la date des réponses. Elles ne s'appliquent pas toujours à tous les cas.
