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Comptabilisation des prélèvements de cotisations sociales
Pragmateek
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10 décembre 2014
Bonjour à tous,
à la fin de l'exercice 2015 j'ai établi le montant de ma rémunération de gérant.
J'ai évalué le montant des cotisations sociales en découlant grâce au calculateur de Mixomatose.
Par exemple mettons 6000 pour l'URSSAF, dont 1000 ont été prélevés en 2015 sur une base forfaitaire.
Restait donc 5000 de régularisation à payer en 2016.
J'ai donc passé une charge à payer (645100 est le compte URSSAF dans mon plan) :
- la régularisation 2015,
- les CS provisionnelles 2016.
Pour ceux concernant 2016 je procède comme en 2015 :
Merci pour toute confirmation/infirmation.
à la fin de l'exercice 2015 j'ai établi le montant de ma rémunération de gérant.
J'ai évalué le montant des cotisations sociales en découlant grâce au calculateur de Mixomatose.
Par exemple mettons 6000 pour l'URSSAF, dont 1000 ont été prélevés en 2015 sur une base forfaitaire.
Restait donc 5000 de régularisation à payer en 2016.
J'ai donc passé une charge à payer (645100 est le compte URSSAF dans mon plan) :
Maintenant en 2016 il y a 2 types de prélèvements :D645100 C438600 5000
- la régularisation 2015,
- les CS provisionnelles 2016.
Pour ceux concernant 2016 je procède comme en 2015 :
Et pour la régularisation 2015 j'imagine que je dois passer :D645100 C512000
Ça vous semble OK ?D438600 C512000
Merci pour toute confirmation/infirmation.
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hmg
Nombre de posts : 26858Nombre de likes : 415Inscrit : 9 janvier 2005Bonjour,
Soit vous faites ainsî, soit vous passez tout en charges et régularisez en fin d'exercice en reprenant les charges à payer de 2015 et en calculant charges à payer et/ou produits à recevoir de 2016.Cordialement, - HMG - hmg_71@yahoo.fr Expert comptable - Paris - www.hmgec.com Pensez à regarder le contexte et la date des réponses. Elles ne s'appliquent pas toujours à tous les cas. - Contacter en MP
Pragmateek
Nombre de posts : 1246Nombre de likes : 8Inscrit : 10 décembre 2014Bonjour HMG,
merci pour votre confirmation.
Du coup je vais procéder ainsi, j'aime bien faire au fil de l'eau. - Contacter en MP
hmg
Nombre de posts : 26858Nombre de likes : 415Inscrit : 9 janvier 2005Bonjour,
Dans tous les cas, vous devrez reprendre le solde du compte 43 en fin d'exercice et y réinscrire uniquement les dettes restantes ou dans un autre compte les remboursements de cotisations à recevoir. .Cordialement, - HMG - hmg_71@yahoo.fr Expert comptable - Paris - www.hmgec.com Pensez à regarder le contexte et la date des réponses. Elles ne s'appliquent pas toujours à tous les cas. - Contacter en MP
Pragmateek
Nombre de posts : 1246Nombre de likes : 8Inscrit : 10 décembre 2014Oui effectivement pour le reliquat car bien sûr pas de miracle ça ne va pas tomber pile-poil.
Mais ça me rassure de faire un suivi assez granulaire en intégrant les prélèvements avec leurs pièces justificatives au jour le jour (enfin plutôt au mois le mois :)). - Contacter en MP
hmg
Nombre de posts : 26858Nombre de likes : 415Inscrit : 9 janvier 2005Bonjour,
De toute façon, ces pièces justificatives doivent être dans les documents comptable que le passage soit direct ou non en charges.Cordialement, - HMG - hmg_71@yahoo.fr Expert comptable - Paris - www.hmgec.com Pensez à regarder le contexte et la date des réponses. Elles ne s'appliquent pas toujours à tous les cas. - Contacter en MP
Pragmateek
Nombre de posts : 1246Nombre de likes : 8Inscrit : 10 décembre 2014Oui exactement mais du coup on a une correspondance exacte écriture - pièce justificative.
Sinon si on a une seule écriture en fin d'exercice il faudrait agréger toutes les pièces pour la justifier.
Après effectivement Ciel (entre autre) permet d'associer une pièce différente à chaque ligne d'une écriture. - Contacter en MP
jmolive
Nombre de posts : 2199Nombre de likes : 8Inscrit : 24 mars 2012Et pour la régularisation 2015 j'imagine que je dois passer :
D438600 C645100
Puis
D645100 C512000
Non ???
quel est l'avantage à le faire transiter sur le 645100 ?
C'est comme ça qu'on m'a appris mais je ne vois plus l’intérêt.Gérant maj. EURL IS clot 30/09 - Contacter en MP
Pragmateek
Nombre de posts : 1246Nombre de likes : 8Inscrit : 10 décembre 2014Je ne vois pas non plus l'intérêt de transiter par le 645100. 😲
D'autant plus que techniquement on n'est pas censé créditer un compte de charge sauf dans certains cas. - Contacter en MP
hmg
Nombre de posts : 26858Nombre de likes : 415Inscrit : 9 janvier 2005Bonjour,
Dont les reprises de provisions et charges à payer. 🤣Pragmateek a écrit : D'autant plus que techniquement on n'est pas censé créditer un compte de charge sauf dans certains cas.Cordialement, - HMG - hmg_71@yahoo.fr Expert comptable - Paris - www.hmgec.com Pensez à regarder le contexte et la date des réponses. Elles ne s'appliquent pas toujours à tous les cas. - Contacter en MP
Pragmateek
Nombre de posts : 1246Nombre de likes : 8Inscrit : 10 décembre 2014Ah OK donc ça serait pour la reprise de la CCA pour l'exercice suivant ? - Contacter en MP
jmolive
Nombre de posts : 2199Nombre de likes : 8Inscrit : 24 mars 2012Oui, c'est ça !
Ca passe d'un exercice à l'autre par le compte de classe 4.
Et après, faut le repasser en classe 6 avant le débiter.
Mais je pense que personne n'en voudra de ne pas repasser par le classe 6.
Dans la balance des comptes, ça permet de voir les crédits sur le classe 6, et comparer que ça colle bien avec les débits du classe 4.
Mais quand c'est simple comme nous, ça semble du purisme
:D
C'est bien que tu fasses ça Pragmateek ! je me sens moins seul 8)Gérant maj. EURL IS clot 30/09 - Contacter en MP
Pragmateek
Nombre de posts : 1246Nombre de likes : 8Inscrit : 10 décembre 2014Pour le coup je préfère laisser en 438600 car ça permet de bien ségréguer les régularisations de l'année précédente et les provisionnelles de l'année courante.
Je pensais même segmenter ce compte par organisme.
Eh oui on est quelques inconscients à tout faire nous-mêmes. 😉
