Bilan 1er exercice et bénéfices

Si le bilan est clos (voir envoyé..) alors effectivement, le mieux est de vous verser des dividendes, vu que l'IS sera déjà payé.. (vous avez un abattement de 40% sur l'IR pour les dividendes)

Par contre, votre EC aurait dû vous demander votre avis avant de clôturer l'exercice comptable et faire le bilan, voir même, vous conseiller de prendre une prime exceptionnelle pour diminuer votre résultat (et donc votre IS). A minima, il aurait du en discuter avec vous...

Votre EC a tord pour la part des dividendes qui dépassent 10% des fonds propres. Ils ne sont pas soumis aux 15,5% de cotisations sociales, mais doivent étre déclarés comme rémunération et soumis à charges sociales.

Mixomatose ; svp ça veut dire quoi "la part des dividendes qui dépasse 10% des fonds propres "? Cela représente quelle somme dans mon cas?

Le capital social de mon EURL est de 1000 euros

Je crois que'on prend en compte le capital et réserves, soit dans ton cas un total de 1k€ environ.

Ca veut dire que seulement 100€ de dividendes sont bien soumis aux 15,5% de prélèvements sociaux, et le reste est à déclarer comme rémunération (et n'est pas soumis aux prélèvements sociaux des revenus du patrimoine).
Dans les deux cas, l'acompte d'IR de 21% s'applique.
(sous réserve de validation par hmg)
Voir 3w.rsi.fr/uploads/tx_rsirss/C2014-001.pdf

Merci Mixomatose, si HMG peut valider ce serait sympa.

C est quand même l hécatombe car sur 40000 euros de bénef brutes ; il ne me restera même pas 15000 euros d après ce que je comprends :-(

La prime exceptionnelle dont parles Tap doit être versée avant la fin de l exercice ou bien on peut la prendre en début d année suivante ?

Faire un bénéfice pour payer de l'IS pour ensuite se verser des dividendes soumis à charges sociales est absolument déconseillé en EURL, à moins d'être maso.
Ce que recommendait Tap, c'est de se verser un complément de rémunération en fin d'année avant cloture, de façon à se retrouver avec un bénéfice nul. Dans ce cas, on ne paye que les charges sociales.

Samjio a écrit : Est ce que vous pouvez me confirmer que à l'issue de l'exercice, je suis obligée de me verser des dividendes si je souhaite récupérer l'argent?

Merci

Si c'est ça la question, la réponse est oui.

Mais à mon avis ce n'est pas la bonne question à se poser. Votre EC a établi le bilan sans vous demander quoi que ce soit, sans rien vous expliquer de ce qui était possible/recommandé/etc ?

Changez de comptable.

kzg a écrit :

Samjio a écrit : Est ce que vous pouvez me confirmer que à l'issue de l'exercice, je suis obligée de me verser des dividendes si je souhaite récupérer l'argent?

Merci

Si c'est ça la question, la réponse est oui.

Mais à mon avis ce n'est pas la bonne question à se poser. Votre EC a établi le bilan sans vous demander quoi que ce soit, sans rien vous expliquer de ce qui était possible/recommandé/etc ?

Changez de comptable.

Nous avions fait un point en décembre avant la fin de l exercice. Elle s était juste assurée que je ne paierai pas 30% d IS.

Après ; en vous lisant ; j avais bien intégré le fait qu' en eurl il faut tout se verser en rémunération.
Sur 2016, en plus des 4000 euros que je me verse par mois; je me suis versée 15000 euros.
Comme je ne voulais pas faire exploser mon IR, je m étais dit que je me verserai en 2017 le bénéfice net après IR.
Ce qui me chiffonne c est cette histoire de prélèvements sociaux

Samjio a écrit : Après ; en vous lisant ; j avais bien intégré le fait qu' en eurl il faut tout se verser en rémunération.

Apparemment, non.

Samjio a écrit : Ce qui me chiffonne c est cette histoire de prélèvements sociaux

Mais comme l indiqué mixomatose, ça ne concerne que 10% des fonds propres, soit peanuts...

À calculer mais à vu d œil ça ne change pas grand chose : Vous payez de l'IS à 15, mais vous "gagnez" 40% d abattement d'IR. Avec un TMI de 30, vous aurez plus ou moins la même chose apres IR que si vous aviez tout pris en rémunération....

Bonjour ,

Pourriez vous me calculer, ce qui me reste du bénéfice une fois les charges sociales payées et l'IR.

Je rappelle les chiffres :
Bénéfice brut avant IS = 40115 euros
IS = 5696 euros
Bénéfice net = 34419
Capital social = 1000 euros
TMI : 30%


Cette somme qui me restera ; puis je l'affecter au compte courant associé? Quel est le fonctionnement de ce compte ? Je peux retirer l'argent sur cette ligne quand je le souhaite?

Merci pour votre aide.
Bon dimanche

Bonjour,

Impossible de faire de calculs précis sans connaître votre dossier. A priori, ne rejetez pas l'avis de l'expert comptable qui connaît votre dossier.

Par exemple, comment votre IS peut être de 5696 si votre base est de 40115 ? N'auriez vous pas oublié des crédits d'impôt et/ou amendes/majorations ?

Quelques éléments :
- etes vous certain que votre EC a parlé de prélèvement social sur 100% des dividendes ?
- etes vous certains ue votre EC ne veut pas que vous soyez prudent en ne dépassant pas ce qui est soumis à 15,5% pour éviter de déclarer des revenus aux organismes sociaux. Pour que vous ne soyez pas contraint par pôle emploi de montrer un ajustement URSSAF démontrant que vous avez eu des revenus de votre entreprise ?
- Le prélèvement social est en dedans des dividendes. Les cotisations sociales sont en dehors.
- il faut oublier le raisonnement basique de j'ai 100, il me reste que x% dans la poche. Cela mine le moral inutilement car on ne prend pas assez de recul avec ce raisonnement. Par exemple, avez vous regardé réellement combien il vous reste comme salarié par rapport à un brut avec charges sociales patronales et frais de votre activité pour votre employeur sans oublier l'irpp ? Il ne faut pas comparer par rapport aux entrées, mais par rapport à d'autres statuts.
- vous devez faire votre calcul par rapport à l'irpp réel pas par rapport à l'acompte. 30% de 60% des dividendes bruts'cela fait 18% pas 21% (et encore je n'intègre pas la csg déductible).

Bonjour,

Merci HMG pour votre réponse.
J'ai eu mon EC au tél , elle m'a dit qu'elle m'avait expliqué rapidement le traitement des dividendes sans entrer dans le détail et qu'effectivement les prélèvements sociaux ne s'appliquent qu'a la part sous les 10% du capital


Si je décide de me distribuer les dividendes, quel % faut il appliquer pour les charges sociales ? Sur le blog du dirigeant, j'ai lu un % de 45% pour les charges sociales ; ça me paraît énorme...

Samjio a écrit : Si je décide de me distribuer les dividendes, quel % faut il appliquer pour les charges sociales ? Sur le blog du dirigeant, j'ai lu un % de 45% pour les charges sociales ; ça me paraît énorme...

Attention, ça peut être pire, avec les sauts de tranche de la CIPAV.
Par exemple, 10k€ de dividendes qui font passer la rémunération de 50k€ à 60k€ entrainent 5700€ de charges supplémentaires, donc un taux marginal de charges de 57%. Il faut absolument faire le calcul exact pour savoir où on va.