Comptabiliser une erreur

Bonjour,

Vous auriez pu enregistrer les paiement directement en comptes 64x et extourner (passer à l'envers) votre provision.

Comme vous avez passé directement en comptes 4x les montants payés dans l'année, vous pouvez régulariser en réimputant le solde en compte 64x.

OK, en gros il suffit que j'écrive l'opération à l'envers: je diminue ma dette vis à du tiers 4X et je diminue en même temps la charge imputée en 64X.

Le problème c'est que l'erreur a été comptabilisée en 2006, puis l'exercice a été clos, et j'aimerai la corriger dans l'exercice 2007. Cette séparation d'exercice ne m'oblige pas à écrire quelque chose de plus compliqué ?

Bonjour,

Vous avez passé une provision par rapport aux éléments que vous aviez. Une provision doit être reprise l'année suivante, ce qui est normal.

Par contre, une chose m'étonne : Vous avez détaillé chaque versement de charge entre les charges de 2006 et les acomptes de 2007 pour arriver à une différence de quelques euros sur la provision ? Ou plutôt vous avez mis toute les cotisations de l'année et vous arrivez à quelques euros de différence ?

Etes-vous certain que la différence est seulement de quelques dizaines d'euros ?

Bonjour,

Dans l'exercice 2006:
- j'ai enregistré en date de valeur du 31/12 les charges sociales correspondant à ma rémunération 2006.
- j'ai enregistré en date de valeur de chaque versement les accomptes versés en 2006. Le montant total des acomptes est très inférieur au total des charges, vu que c'était ma première année d'activité et que je n'ai payé que les accompte forfaitaires.
=> j'ai donc dans mon bilan 2006 une forte dette sociale.

Dans l'exercice 2007:
- je reçois un papier récapitulatif des organismes sociaux me donnant le montant total à verser pour 2006, dans une optique de régularisation. Ce montant est légèrement inférieur à ce que j'avais inscrit en charge sociale (quelques dizaines d'euros). Ce que je verse pour régularisé tombe donc légèrement "à côté" de ce que j'avais prévu.
=> je souhaiterais donc diminuer ma dette sociale de ce montant, vu que je ne dois finalement pas cet argent.

En parallèle, sur l'exercice 2007, je recommence la même opération: comptabilisation des accompte 2007 à leur date de valeur, et comptabilisation du total des charges correspondant à la rémunération 2007 le 31/12/2007.
=> je vais terminer 2007 avec encore une forte dette sociale au bilan, car la seconde année d'activité les accomptes sont forfaitaires (donc faibles).

Cela vous semble-t-il logique ?

Bonjour,

Oui.

Le plus simple est de raisonner par rapport au solde de votre compte 4.

Il doit être égal à ce que vous devez encore sur 2007. Le reste devra passer simplement en charge.

Super, merci !