Nouvelle version de mon simulateur (EURL, SASU, EI, Micro) - Le plus complet du marché
LeoFisca
Bonjour à tous,
Je me permets de reposter ici car je viens de sortir une nouvelle version de mon simulateur avec des avancées très importantes :
calcul de la retraite du freelance
6 statuts juridiques disponibles dans le simulateur : EURL, SASU, Micro-Entreprise, Entreprise Individuelle, et salariat (CDD/CDI, hors le cas du portage salarial)
calcul des cotisations sociales via un logiciel de l'urssaf (open source) et du salaire net (rémunération nette)
ajouts d'options fiscales (option pour le versement forfaitaire libératoire, ACRE, option pour le barème progressif / la flat tax, option pour l'IS en EURL)
calcul des dividendes en EURL (avec cotisations - option hyper interessante), en plus des dividendes en SASU
possibilité d'ajouter des revenus du patrimoine (revenus locatifs meublé ou non-meublée) ou d'autres revenus nets imposables
calcul de la taxe PUMA et de la CEHR, pour les personnes éventuellement concernées
Cette version est le fruit de pas mal de travail de mon côté et permettra je l'espère à beaucoup d'entre vous d'y voir plus clair et d'optimiser leur situation fiscale !
Ex: choisir sa forme sociale entre SASU et EURL ou encore SASU vs EURL vs Micro-Entreprise, simulation arbitrage rémunération /dividendes en SASU ou EURL, estimation des cotisations sociales, du prélèvement à la source, choisir entre l'option pour l'imposition des dividendes au barème ou au PFU (flat tax), etc... tous les outils dont un freelance a besoin pour opimiser sa situation fiscale, mais aussi sociale. Fini les simulations sur excel !
C'est par ici => https://decodage-fiscal.fr/guides-simulateurs/simulateur-complet-independant-freelance
PS : je serais ravi d'avoir vos retours d'expériences ainsi que vos pistes d'amélioration.
--
Edit 1 : le simulateur incorpore désormais par défaut une gestion optimisée des dividendes en EURL (voir ma réponse à ce sujet)
Edit 2 : le simulateur calcule désormais les droits à la protection sociale, en plus de la retraite. Un comparateur de statuts juridiques a également été ajouté pour générer un tableau comparatif de statuts juridiques très facilement (voir ma réponse à ce sujet).
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waveguerilla
Nombre de posts : 74Nombre de likes : 4Inscrit : 26 février 2009Bonjour, encore merci pour ce simulateur.
Je rejoins le commentaire précédent et j'aimerais bien une fonction juste mise en réserve ou bien un montant max de dividende et rémunération afin de ne pas tout prendre.
Ca ne me semble pas trop compliqué, après à nous de calculer l'intérêt de faire ça.
Qu'en penses-tu ?
Contacter en MP leo-fisca
Nombre de posts : 167Nombre de likes : 65Inscrit : 24 janvier 2024En soi, rajouter la mise en réserve pourrait se faire facilement, mais on ajoute une composante patrimoniale, alors que mon application est uniquement basée sur la rentabilité, ce qui a le mérite d'être une approche simple et cohérente, et de constituer déjà une avancée par rapport à ce qui existe (degré de précision, options fiscales, calcule de la taxe puma, cehr, retraite, protection sociale, etc...).
Bref, j'y pense, je vous tiendrai au courant 😉 - Contacter en MP
OdL
Nombre de posts : 214Nombre de likes : 39Inscrit : 11 novembre 2012Salut @Leo-fisca.
Ptite question.
Quand ton simulateur calcul l'IR lié a un salaire ... il ne tient pas compte de l'abattement de 10% des impôts exact ?Car on est d'accord, que même en EURL (ou SASU) quand on déclare ses revenu on a bien cet abattement de 10% ?!?
(volontairement, je ne parle pas de l'abattement lié aux frais réels (kms, repas, n co) car possible car déjà déduit via la société)
NB: Si ce n'est pas le cas, oublier ce qui est écrit ci-dessous...
///---///
S'il y abattement existe en EURL :
Dans ce cas, dans ton exemple sur le détail de l'impôt par tranche:
https://decodage-fiscal.fr/blog/tout-comprendre-a-l-impot-sur-le-revenu-ir-avec-simulation
pour une salaire de 29000€ l'impôt est de 1628,55€ (et non 1986€)
Salaire brut: 29000
Salaire de réf : 26100 (29000-10%)
et donc
tranche 0 à 11 294 : 0€ d'impôt
tranche 11295 à 26 100 : 1628,55€ d'impôt
///---///
Ce qui m'a mis la puce à l'oreille c'est une simul ou l'impôt était supp. à celui calculé de mon côté via les tranches.
statut : EURL
Céliba.
CA = 100000
Charges déductibles : 10000
Rémunération : 61612 (le max)
IS = oui
On obtient
L'EURL à l'IS
CA: 100000
Charge : 10000
Cotisations sociales : 28 389
rémunération : 61 612
IS : 0
Résultat : 0
Le dirigeant :
rémunération : 61 612
impôt (inclus IR) : 10581
Dividendes : 0
impôts sur dividendes 0
Revenu net : 51031
Et donc, c'est ce 10581 qui me titille ... car sauf erreur, pour 61612 voici ce que trouve :
salaire brut : 61612
abattement 10% : 6161,2
revenu fiscal de ref : 55450
et donc, le calcul / tranches donne:
tranche 0 à 11 294 : 0€
tranche 11295 à 28 797 : 1925,22€
tranche 28798 à 55451 : 7995,84€
soit un total de 9921,06 ; et donc une différence de 660€ par rapport au calcul du simulateur.
PS: j'obtiens ce même résultat via le simulateur des impôts
( https://simulateur-ir-ifi.impots.gouv.fr/calcul_impot/2024/simplifie/index.htm#salaires )
1AJ=61612 / Revenu fisc. de réf. : 55451 / IR net : 9922
///---///
Et du coup, je suppose que ça doit impacter les différents %ages de la simulation (% rentabilité, etc...)voilà voilà 😅
Merci de ton retour quand tu auras un moment pour ça 😇
++
SASu (IS)Contacter en MP leo-fisca
Nombre de posts : 167Nombre de likes : 65Inscrit : 24 janvier 2024L'abattement de 10% est bien pris en compte dans mon simulateur. Dans l'exemple auquel tu fais référence, j'ai pris volontairement le revenu global imposable du foyer (donc une fois que l'abattement a déjà été appliqué).
Par ailleurs, tu sembles confondre revenu net avant impôt (la rémunération que tu te verse) avec rémunération imposable. C'est oublier les retraitement à effectuer pour obtenir le revenu imposable (principalement la CSG et la CRDS non déductibles).Contacter en MP OdL
Nombre de posts : 214Nombre de likes : 39Inscrit : 11 novembre 2012Hello,
merci de ta réponse rapide.😀
Ha ok, c'est vrai qu'en général je prend le net fiscal du BS ... mais là j'ai peut-être fait un raccourci 😅
Donc dans mon ex. (CA 100k€ / salaire versé 61612) c'est pas 61612 qui serait soumis à l'IR ... mais un salaire un peu plus élevé ; soit 64057
Salaire Net imposable : 64057
abattement : 6405,7
Reven.Fisc. Ref : 57651,3
impot = 10581
tranche 0% : 0
tranche 11% : 1925,22
tranche 30% : 8655,99
soit salaire après IR = 53475,79
c'est plutôt ça du coup ?!
SASu (IS)Contacter en MP leo-fisca
Nombre de posts : 167Nombre de likes : 65Inscrit : 24 janvier 2024Oui c'est bien ça !
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Cat13
Nombre de posts : 158Nombre de likes : 41Inscrit : 31 juillet 2019Bonjour,
Merci pour cet outil!
Quelques idées d'amélioration (puisque vous nous avez demandé l'avis):
Ce serait bien de pouvoir choisir le nombre d'années où on a été freelance. Par exemple si on a travaillé 15 ans en tant que salarié et 10 ans en freelance. Et simuler aussi en fonction du temps qui reste jusqu'à la retraite (choisir freelance avec un TJM donné ou salarié).
Contacter en MP leo-fisca
Nombre de posts : 167Nombre de likes : 65Inscrit : 24 janvier 2024En effet, cela serait super de faire ça. Il faudrait voir si on peut donner ce genre d'option dans l'outil tout en restant simple, car pour la retraite, il y a tellement d'exception et de cas a part (rachat de trimestre, etc...).
Contacter en MP Cat13
Nombre de posts : 158Nombre de likes : 41Inscrit : 31 juillet 2019OK d'accord. L'outil est déjà pas mal comme ça, en tout cas!
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OdL
Nombre de posts : 214Nombre de likes : 39Inscrit : 11 novembre 2012Hello.
Quelqu'un pourrait m'aider à comprendre un calcul svp?
(Incompréhension en gras ci-dessous sur le montant des impôts dividende en mode IR).
Je me pose cette question car si la Flat Taxe est supprimée par l'état, retour à l'IR pour les dividendes je suppose... donc j'aimerais pouvoir comparer les "dividendes à la Flat T." et les "dividendes à l'IR".
/---/
Voici ma simulation:
Option globale pour le barème = X(coché) => dividende SASU à l'IR donc!
Déclarant1:
Mode: SASU
CA: 100k€
Charges déductibles = 0
Rémunération = 0
Déclarant nb2 :
Mode salarié
revenu = 45000
Résultat:
déclarant 1
Impôt sur les sociétés = 20750 (20,8%) => ok
Impôts sur dividendes (inclus : IR (barème), Prélèvements sociaux 17.2%) = 18767 (18,8%) => mon incompréhension est là.
déclarant 2
Impôts (inclus : IR) = 4044 (9%) => idem ici je ne comprends pas ce montant (via le site des impôts; 45000€ donne 5436€ d'impôt)
En effet, j'ai beau tourner les calculs dans tous les sens je ne retombe pas sur ces montants 18767€ / 4044€ (voir cas ci-dessous)!
Et en fin de simulation, cerise sur le gâteaux, on trouve ces infos :
Aspects fiscaux (Foyer)
Impôt sur le Revenu (IR) : 9 181 €
Revenu imposable : 75360 €
Idem, d'où sort ces montants ??
PS: 75360 comme Revenu fiscal de référence (sinon 83735 avant les -10%) donne bien 9181€ d'impôt. Et du coup 83735 - 45000(déclarant2=salarié) donnerait 38735 de revenu à déclarer pour la société ???
(pour avoir 38735 pour la SASU/déclarant1, il faudrait limite un abattement de 51.12% et non 40% [79248-51.12%=38736])
//////////
Cas1:
avec une base imposable (dividendes bruts) : 79250 (100000-20750)je trouve 17060,82 suivant ce détail
de 0 à 11294: 0% soit 0€
de 11295 à 28797: 11% soit 1925,22
de 28798 à 82341 : 30% soit 15135,6
Soit un total de : 17060,82 (1925,22+15135,6)
ici aucune prise en compte des 17.2% de la CSG/RDS
//////////
Cas2: Si j'inclus le salaire de la 2° personne
Dividendes bruts : 79250 - abattement 40% = 47549
Ajout du salaire déclarant2 : 92549 (47549 + 45000)
Abattement de -10% avant calcul des impôts : 83294
somme / 2 (car 2 parts) : 41647
impôt / pers. = 5780 (0€ cf tr.0% + 1925€ cf tr.11% + 3855€ cf tr.30%) ou 11560 pour les 2 pers.<=> même résultat obtenu sur le site des impôts
jusqu'ici aucune prise en compte des 17.2% de la CSG/RDS
Et si je tente d'inclure les 17.2% de CSG/RDS
dividende brut : 13631 (79250 * 17.2%)
impots foyer : 11560
total = 25191€
Et ces 25191 ne correspondent pas aux IR de la simulation :
déclarant 1 : 18767€
déclarant 2 : 4044€
total = 22811€
//////////
Merci d'avance de vos lumières... @leo-fisca si tu es dans les parages 😉
SASu (IS)Contacter en MP leo-fisca
Nombre de posts : 167Nombre de likes : 65Inscrit : 24 janvier 2024Bonjour Odl,
Tu as beau tout retourner dans tous les sens pour essayer de retomber sur mes chiffres, il y a des concepts derrière à comprendre et à identifier.
Une partie des 17.2% de prélèvements sociaux est déductible en cas d'option pour le barème avec abattement. Le salaire net imposable s'obtient au terme d'un calcul à partir du salaire brut, etc... etc...
Je comprends ta démarche mais les calculs de mon simulateurs sont justes (re-vérifiés à l'instant).
Bon courage !Contacter en MP OdL
Nombre de posts : 214Nombre de likes : 39Inscrit : 11 novembre 2012Salut @leo-fisca.
Je ne dit pas que tes calculs sont faut... c'est juste que j'aime bien comprendre les choses ... et la je retombe pas sur les chiffres de ton simulateur en mode "dividende à l'IR"
(Mode "dividende à Flat taxe" c'est ok).
Du coup tu me confirme que grosso modo le calcul c'est:
1) calculer les 17,2% sur les dividendes brut
+
2) réduire de 40% les dividendes brut ; puis de soumettre ce montant réduit au barème de l'impôt progressif (11%, 30%, 45%...)
Et les 2 cumulés donnent l'impôt IR à déduire pour avoir les dividendes net.
C'est ça?
SASu (IS)Contacter en MP leo-fisca
Nombre de posts : 167Nombre de likes : 65Inscrit : 24 janvier 2024Oui c'est ça grosso modo, mais l'impôt final tu le paies en n+1 donc le "dividende net" c'est une manière de présenter les choses.
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hamzus
Nombre de posts : 8Nombre de likes : 0Inscrit : 8 octobre 2012Bonjour Leo,
Merci pour ce partage et bravo pour le simulateur il est tellement bien fait et assez précis.
Juste une question :
J'ai comparé l'EURL à l'IS et l'Entreprise individuel en prenant pour la première la rémunération maximal (donc 0 IS à payer et 0 dividiendes à prendre)
J'ai eu une rentabilité meilleure pour le cas EURL à l'IS dûe à une baisse d'impôt sur les revenues (même montant de Charges sociales).
Ma question est la suivante donc :
Pourquoi paye-t-on moins d'IRPP sur la remuneration d'un EURL à l'IS que sur les revenues d'une entreprise individuelle ?
Merci pour votre réponse.
Cordialement
Contacter en MP leo-fisca
Nombre de posts : 167Nombre de likes : 65Inscrit : 24 janvier 2024Bonjour,
Merci ! La raison est expliquée sur le Guide EURL, lorsque je compare l'EURL à l'IS et l'EURL à l'IR. C'est lié à l'abattement de 10% pour frais professionnels, appliqué sur les traitements et salaires du dirigeant de société à l'IS, mais pas aux revenus BIC / BNC généré via une entreprise ou une société à l'IR..
