Question CS et IR

Bonjour à tous.

J'ai un petite question de débutant je pense mais je préfère avoir l'avis éclairé de plus expérimentés que moi.

Alors voilà, je suis passé au régime réel en 2014 (avant j'étais en AE). Donc 2015 a été ma première année en "totalement" au régime réel dans le sens où je n'avais plus le micro social.
Du coup, l'urssaf a calculé mes charges à payer en 2015 sur la base de mes revenus AE de 2013 sans régularisation en 2014 car j'étais toujours au micro social.
La CIPAV a appliqué le forfait 1ère année et la RAM je ne sais pas trop car non précisé mais j'ai dû payé seulement dans les 250€.

Bref, comme vous l'imaginez, 2015 n'a pas été lourd en termes de CS effectivement payées. Bien sûr, j'ai provisionné pour prévoir les futurs rappels.

Du coup si j'ai bien compris le fonctionnement, mon IR sur 2015 va être élevé car calculé sur mes CS effectivement payées. Par contre, mon IR de 2016 (toutes choses égales par ailleurs) sera nettement plus faible. C'est bien cela ? En fait, on parle de rythme de crosière lorsqu'il n'y a plus ces oscillations entre CS et IR ?

Si oui, avec ce fonctionnement, qu'en est-il des banques lorsqu'elles regardent les revenus pour décider pour un prêt immo ? Regardent elles seulement le résultat telle que le fait l'administration fiscale pour l'IR ou fait elle "comme nous" pour estimer un revenu sur la base des CS effectivement payées et des futurs rappels ?

Merci par avance pour vos éclaircissements