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Régularisation TVA exercice précédent + Liasses
Bonjour,
en contrôlant ma compta pour l'exercice 2009 je me suis rendu compte que j'avais déduit de la tva (50€ env.) au mois d'août 2009 sur une prime d'assurance véhicule. Je suis en BNC et déclare ma TVA mensuellement. Mon problème est que cette TVA a donc été prise en compte sur le CA3 de septembre, et qu'elle a donc était déduite à tort.
Ma première question :
Comment rectifier le tir ? dois-je rentrer une nouvelle écriture au 31/12/2009 par exemple ?
Deuxieme question :
Nous sommes donc au mois de mars 2010, et c'est seulement maintenant lors de la préparation des documents pour mon AGA que je me rend compte de l'erreur. Pour reverser cette TVA trop déduite, je pense avoir trouver l'information, il "suffit" de l'indiquer sur la ligne TVA à régulariser du CA3 du mois prochain et la "reverser". Mais je ne sais pas comment la faire apparaître comptablement entre l'exercice 2009 et Mars 2010 ?
Troisème Question :
Ne va-t-il pas y avoir d'erreur sur ma liasse du fait que j'aurai un 50€ plus ou moins venu de nulle part ? N'y aura-t-il pas un problème entre la somme des TVA déduites indiquées sur cette liasse et la somme des TVA déduites que j'ai déjà fournie aux impots tout au long de l'année 2009 via mes CA3 mensuel ?
Bref, je suis un peu paniqué car il me reste une dizaine de jours pour envoyer mon exercice 2009 à mon AGA et ne sais vraiment pas comment résoudre ce casse-tête, qui peut être n'en ai pas un... la comptabilité n'étant vraiment pas ma spécialité. Merci bcp pour vos réponse
en contrôlant ma compta pour l'exercice 2009 je me suis rendu compte que j'avais déduit de la tva (50€ env.) au mois d'août 2009 sur une prime d'assurance véhicule. Je suis en BNC et déclare ma TVA mensuellement. Mon problème est que cette TVA a donc été prise en compte sur le CA3 de septembre, et qu'elle a donc était déduite à tort.
Ma première question :
Comment rectifier le tir ? dois-je rentrer une nouvelle écriture au 31/12/2009 par exemple ?
Deuxieme question :
Nous sommes donc au mois de mars 2010, et c'est seulement maintenant lors de la préparation des documents pour mon AGA que je me rend compte de l'erreur. Pour reverser cette TVA trop déduite, je pense avoir trouver l'information, il "suffit" de l'indiquer sur la ligne TVA à régulariser du CA3 du mois prochain et la "reverser". Mais je ne sais pas comment la faire apparaître comptablement entre l'exercice 2009 et Mars 2010 ?
Troisème Question :
Ne va-t-il pas y avoir d'erreur sur ma liasse du fait que j'aurai un 50€ plus ou moins venu de nulle part ? N'y aura-t-il pas un problème entre la somme des TVA déduites indiquées sur cette liasse et la somme des TVA déduites que j'ai déjà fournie aux impots tout au long de l'année 2009 via mes CA3 mensuel ?
Bref, je suis un peu paniqué car il me reste une dizaine de jours pour envoyer mon exercice 2009 à mon AGA et ne sais vraiment pas comment résoudre ce casse-tête, qui peut être n'en ai pas un... la comptabilité n'étant vraiment pas ma spécialité. Merci bcp pour vos réponse
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hmg
Nombre de posts : 26942Nombre de likes : 438Inscrit : 9 janvier 2005Bonjour,
Commencez par vérifier si vous n'avez pas oublier des frais et de compter des TVA déductibles. Peut-être trouverez vous le montant déduit en trop sur l'année avec ces montants peut-être oubliés.
Ensuite, si vous régularisez l'année suivante. Il faut bien que le montant vienne d'une erreur commise auparavant. L'erreur est humaine. Indiquez le montant réellement déductible et mettez en assurance ce montant. Les 50 euros de différences en cas de demande ont été régularisé sur la TVA de X.Cordialement, - HMG - hmg_71@yahoo.fr Expert comptable - Paris - www.hmgec.com Pensez à regarder le contexte et la date des réponses. Elles ne s'appliquent pas toujours à tous les cas. - Contacter en MP
slash
Nombre de posts : 5Nombre de likes : 0Inscrit : 18 mars 2010Bonsoir,
merci bcp pour votre réponse...
A priori je n'ai pas fait d'autres erreurs, si ce n'est celle d'avoir récupérer de la TVA sur une prime d'assurance alors que je n'aurais pas dû...
Pour être plus précis voilà les ecritures que j'ai rentré le 07/08/09 :
616200 | assurance auto | débit 349,00
445660 | tva déduct. biens services | débit 68,40
512100 | banque pro | credit 417,40
Ces ecritures sont-elles corrigibles par les suivantes que je mettrais au 31/12/09 :
616200 | assurance auto | crédit 349,00
108000 | compte exploitant | débit 349,00
445660 | tva déduct. biens services | crédit 68,40
445880 | tva à régulariser | débit 68,40
Ensuite j'indique le mois prochain à la ligne 15 CA3 : 68,40 et je joints un courrier à ce CA3 pour explication ?
Cela vous semble-t-il correcte et n'ai-je pas d'autres démarche ou ecriture à effectuer pour rattraper cette absurde étourderie ?
Merci par avance - Contacter en MP
slash
Nombre de posts : 5Nombre de likes : 0Inscrit : 18 mars 2010Petite détail que je n'ai pas précisé, je ne devais pas passer cette assurance en dépense, car je suis au forfait kilométrique ( qui comprend déjà l'assurance )
merci - Contacter en MP
hmg
Nombre de posts : 26942Nombre de likes : 438Inscrit : 9 janvier 2005Bonjour,
Ok pour vos écritures de "corrigibilité". 🙂Cordialement, - HMG - hmg_71@yahoo.fr Expert comptable - Paris - www.hmgec.com Pensez à regarder le contexte et la date des réponses. Elles ne s'appliquent pas toujours à tous les cas. - Contacter en MP
slash
Nombre de posts : 5Nombre de likes : 0Inscrit : 18 mars 2010Bonjour,
Merci bcp hmg pour votre aide, je me sens un peu soulager... au moins en partie.
En effet je me pose une dernière question, que faire de ce 68,4 de TVA à régulariser ( si ce n'est la payé bien évidemment...). Ce que je veux dire c'est comment la faire passer correctement et en écriture comptable de 2009 à avril 2010 ( date à laquelle je la régulariserais ) ?
Y'a t'il quelque chose de plus à faire pour corriger définitivement cette opération jusqu'à son paiement en avril 2010 ?
un grand merci - Contacter en MP
hmg
Nombre de posts : 26942Nombre de likes : 438Inscrit : 9 janvier 2005Bonjour,
En comptabilité, rien à faire.
Le reste se gère hors compta.Cordialement, - HMG - hmg_71@yahoo.fr Expert comptable - Paris - www.hmgec.com Pensez à regarder le contexte et la date des réponses. Elles ne s'appliquent pas toujours à tous les cas. - Contacter en MP
slash
Nombre de posts : 5Nombre de likes : 0Inscrit : 18 mars 2010Bonjour,
me voilà rassurer, un grand merci encore hmg pour votre aide... je note votre site web, peut être qu'il faudrait qu'un jour je confie ma comptabilité à un professionnel, ça m'évitera ces grands moments de stress...
merci
