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Reste de micro social après passage au réel
horsechol
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18 juillet 2011
Bonjour à tous,
Voici une petite question : en 2015 au premier janvier, j'étais au réel (comme je le suis toujours aujourd'hui). Cependant, j'ai eu le dernier trimestre de 2014 de cotisations sociales auto entrepreneur (donc indexé sur le CA déclaré pour ce trimestre) à payer courant janvier 2015. Il s'agit de 2500€ et quelques. Quelqu’un peut il me dire si cette somme est totalement déductible de mon résultat 2015 ou si une partie seulement est déductible.
Il n'y a pas beaucoup d'infos sur le sujet en termes de "reste de micro social" après passage au régime réél.
Merci par avance
Voici une petite question : en 2015 au premier janvier, j'étais au réel (comme je le suis toujours aujourd'hui). Cependant, j'ai eu le dernier trimestre de 2014 de cotisations sociales auto entrepreneur (donc indexé sur le CA déclaré pour ce trimestre) à payer courant janvier 2015. Il s'agit de 2500€ et quelques. Quelqu’un peut il me dire si cette somme est totalement déductible de mon résultat 2015 ou si une partie seulement est déductible.
Il n'y a pas beaucoup d'infos sur le sujet en termes de "reste de micro social" après passage au régime réél.
Merci par avance
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mixomatose
Nombre de posts : 7214Nombre de likes : 13Inscrit : 12 février 2008La réponse est très simple : rien n'est déductible....
Ces charges se rapportent entièrement au revenu 2014, et n'ont pas à être déduites du revenu réel 2015. Ce sont des charges forfaitaires applicables au revenu 2014, peu importe que tu les payes en décembre 2014 ou janvier 2015.
Les compteurs sont remis à zéro au 1 janvier 2015. Par contre, si tu as des factures émises en 2014 qui ont été encaissées en 2015, tu dois les passer en compta 2015.calculette de charges sociales TNS indépendant en ligne, comparateur simulateur Autoentrepreneur EI EURL http://www.entrepriseindividuelle.info/Calc_CharSoc.php - Contacter en MP
horsechol
Nombre de posts : 307Nombre de likes : 1Inscrit : 18 juillet 2011Ah merci pour cette réponse mixomatose.
En fait je pensais que c'était la date de débit qui comptait ? Car cette somme a été débitée de mon compte le 3 février 2015.
Et surtout, mon comptable n'a pas pris en compte cette somme dans la compta de 2014 puisque ce débit n'apparaissait pas au 31 décembre 2014.
Y a t-il eu une erreur du comptable ? Car là du coup, je ne vois cette somme ni en 2014 ni en 2015 ??? - Contacter en MP
mixomatose
Nombre de posts : 7214Nombre de likes : 13Inscrit : 12 février 2008C'est normal en ce qui concerne 2015.
Par contre, compte tenu du changement de statut, elle aurait du être prise en compte en 2014 pour calculer ton "vrai résultat" 2014.
Mais comme de toute façon, la tenue de comptabilité n'est pas obligatoire pour un AE, et que la notion de "vrai résultat" d'un AE n'a aucune signification fiscale ni sociale, la seule conséquence, c'est qu'il faut que tu corriges de toi même ton résultat comptable 2014 en soustrayant ce montant pour avoir ton "vrai résultat" 2014.calculette de charges sociales TNS indépendant en ligne, comparateur simulateur Autoentrepreneur EI EURL http://www.entrepriseindividuelle.info/Calc_CharSoc.php - Contacter en MP
horsechol
Nombre de posts : 307Nombre de likes : 1Inscrit : 18 juillet 2011Mais le truc c'est que pour la compta de 2014 j'étais au réel concernant le fisc et au micro social jusqu'à la fin de l'année (2014 était l'année du dépassement de plafond).
Donc mon résultat net de 2014 était calculé au réel et par conséquent, ma comptable a calculé un résultat avec mes charges réelles.
Donc en gros, sans prendre en compte les 2500 € de micro social prélevés en février 2015, j'ai payé plus d'impôts sur le revenu.
Ai-je fais une erreur dans mon raisonnement ? - Contacter en MP
mixomatose
Nombre de posts : 7214Nombre de likes : 13Inscrit : 12 février 2008Si tu étais fiscalement au réel en 2014, étant donné que tu semble être en EI BNC, c'était correct de ne pas déduire des charges qui ont été payées en 2015 (recettes dépenses).
Par contre, elles auraient due être prises en compte dans le calcul du résultat fiscal 2015.calculette de charges sociales TNS indépendant en ligne, comparateur simulateur Autoentrepreneur EI EURL http://www.entrepriseindividuelle.info/Calc_CharSoc.php - Contacter en MP
horsechol
Nombre de posts : 307Nombre de likes : 1Inscrit : 18 juillet 2011Ok donc il semble que l'on soit d'accord au final ? Les 2527 € de micro social débités de mon compte le 3 février 2015 devrait être pris en compte sur la compta de 2015 ?
En effet, je suis en EI BNC.
Hors sur le projet de compte que ma comptable m'a envoyé, ces 2527€ on été omis.
Ce n'est d'ailleurs pas la première fois qu'une somme est omise (j'ai dû leur rappeler quelques 2000 € de TVA qu'ils avaient oubliés de déclarer ...)
Il faut donc que j'explique cela à ma comptable ... - Contacter en MP
s74
Nombre de posts : 1256Nombre de likes : 6Inscrit : 7 décembre 2012mixo dit : "Si tu étais fiscalement au réel en 2014"
ce que j'ai compris, tu n'étais pas fiscalement au réel en 2014, mais au micro. c'est donc cette position de mixo : "La réponse est très simple : rien n'est déductible.... " qui est la sienne. - Contacter en MP
horsechol
Nombre de posts : 307Nombre de likes : 1Inscrit : 18 juillet 2011
Non en 2014 j'étais fiscalement au réel.serge74 a écrit : mixo dit : "Si tu étais fiscalement au réel en 2014"
ce que j'ai compris, tu n'étais pas fiscalement au réel en 2014, mais au micro. c'est donc cette position de mixo : "La réponse est très simple : rien n'est déductible.... " qui est la sienne.
Pour rappel : l'année de dépassement des plafonds de l'AE, l'entreprise est au réél fiscal au 1er janvier de l'année en cours et reste au micro social jusqu'au 31 décembre de l'année en cours.
Donc réel fiscal (charges réelles en 2014) et micro social jusqu'à fin 2014.
Par conséquent ma comptable a calculé mon résultat fiscal 2014 en fonction de mes charges réelles.
Et les 2527 € n'apparaissent ni en 2014 ni en 2015.
