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valorisation des opcvm
Bonjour,
Je possède des opcvm dans ma société (EURL soumise à l'IS). je ne sais pas si d'autres sont dans le même cas que moi. J'ai 2 questions à ce sujets :
1) la valeur unitaire de ces sicav est superieure à al valeur d'achat. J'ai compris que la plus value latente n'était pas à comptabiliser mais à intégrer dans le résultat fiscal : quelqu'un peut il m'indiquer où excatement ? 2033 b ligne "écarts de valeurs liquidatives sur opcvm ?"
2) j'ai achété ces sicav (ce sont exactement les mêmes) à des dates differentes. La valeur comptable doit elle correspondre au prix d'achat ou au prix moyen des achats ?
Merci de vos reponses
Je possède des opcvm dans ma société (EURL soumise à l'IS). je ne sais pas si d'autres sont dans le même cas que moi. J'ai 2 questions à ce sujets :
1) la valeur unitaire de ces sicav est superieure à al valeur d'achat. J'ai compris que la plus value latente n'était pas à comptabiliser mais à intégrer dans le résultat fiscal : quelqu'un peut il m'indiquer où excatement ? 2033 b ligne "écarts de valeurs liquidatives sur opcvm ?"
2) j'ai achété ces sicav (ce sont exactement les mêmes) à des dates differentes. La valeur comptable doit elle correspondre au prix d'achat ou au prix moyen des achats ?
Merci de vos reponses
atou
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hmg
Nombre de posts : 26858Nombre de likes : 415Inscrit : 9 janvier 2005Bonjour,
1/ oui.
N'oubliez pas l'année suivante de déduire ce même montant lorsque vous référez le calcul en fin d'année.
2/ c'est la valeur historique qui figure en comptabilité. Les titres sont au premier entré, premier sorti (FIFO) pour le calcul des plus values.Cordialement, - HMG - hmg_71@yahoo.fr Expert comptable - Paris - www.hmgec.com Pensez à regarder le contexte et la date des réponses. Elles ne s'appliquent pas toujours à tous les cas. - Contacter en MP
atou
Nombre de posts : 123Nombre de likes : 0Inscrit : 21 novembre 2005merci hmg de votre réponse.
Toutefois, ma banque les valorise au cout unitaire moyen valorisé (lorsque j'en ai vendu il y a 2ans). c'est pourquoi je pose la question.
exemple :
10 titres A achetes en 2010 à 100 euros
15 titres A achetes en 2009 le 110 euros
Au 31/12/2011 : la valeur est elle égale à
(100*10) + (15*110) ou
valorisé au cump ?
mERCIatou - Contacter en MP
hmg
Nombre de posts : 26858Nombre de likes : 415Inscrit : 9 janvier 2005Bonjour,
Au 31/12,
- la valeur en comptabilité est leur valeur historique qu'elle que soit la méthode utilisée par la banque pour indiquer la valeur d'achat.
- la valeur à prendre en compte pour les values latentes est celle au 31/12.Cordialement, - HMG - hmg_71@yahoo.fr Expert comptable - Paris - www.hmgec.com Pensez à regarder le contexte et la date des réponses. Elles ne s'appliquent pas toujours à tous les cas.
