En fait ce n'est pas la 1ere perte, le resultat négatif de l'exercice précédent a été imputé aussi de la même maniere, mais le compte des reserves restait créditeur, ce que n'est plus le cas cette année
A la fin de N-1 le compte réserves de trésorerie présente un solde créditeur 3000€, et ayant réalisé un résultat négatif en N de l'ordre de 3600 €, puis je passer l’écriture d'affectation suivante :
C 129 : 3600
D 1068 : 3600
Donc ce cas mon compte de reserve sera débiteur
Puis je faire comme ca ou imputer les 600€ sur le compte 119
En voulant payer le TVA à décaisser (CA12), j'ai constaté un décalage entre le CA de mon exercice et la TVA correspondant. Exemple :
CA de mon exercice : 50000E
TVA : 9992.4E
Je voulais vérifier en faisant le calcul 50000 * 20% = 10000E qui est différent de 9992.4E.
J'ai cherché dans les écritures et j'ai trouvé d'où cela venait mais je ne sais pas comment corriger.
J'avais pris un jour le taxi à la demande du client qui a couter 38E que j'ai payé de mon compte personnelle et je me suis rembourser ensuite de ma société.
En fin de mois j'ai fait une facture contenant les deux sommes, le montant mensuel de la prestation en TTC + 38E de frais taxi.
Quand j'ai reçu le virement j'ai comptabilisé le HT + 38E dans le compte 706.
D’où le décalage dans le CA de 38E, normalement je devais avoir :
CA de mon exercice : 49962E (50000 - 38 )
TVA : 9992.4E (correct)
Mais je ne sais pas comment comptabiliser les 38E sans qu'il soit imputé dans le CA.
La fin de septembre s'approche et je dois faire le dépôt de mes comptes (Bilan, Résultat, ...etc).
Je voulais savoir si c'est possible de ne pas afficher les chiffres clés comme le CA, résultat dans le site infogreffe ? je dois le leurs demander ou c'est fait automatiquement ?
Je viens de taper quelques entreprises et j'ai trouvé les deux cas :
Entreprise A : CA et résultats mentionnés
Entreprise B : Comptes annuels non déposés et pourtant il existe la date de clôture
Chaque recette est enregistrée à la date de naissance de la créance (date de l'acte). Chaque dépense est enregistrée à la date à laquelle elle constitue une dette certaine dans son principe et son montant.
1/ Le dernier jour de chaque mois, j'envoi ma facture de prestation de service au client --> je comptabilise en écriture à la date de la facture entre les deux comptes 7 et 41.
2/ A la fin de chaque exercice, je fais des calculs exacts de provision RSI, CIPAV, URSSAF, et je comptabilise en écriture à la date du 30/06/20XX (date de fin d'exercice) entre les deux comptes 6 et 43.
Puis, les paiements sont comptabilisés. Ce mode de comptabilisation double donc les écritures comptables.
1/ Une fois le virement est fait sur le compte bancaire, je réalise une 2ème écriture entre le 512 et 41.
2/ Quand le paiement est envoyé aux organismes RSI, CIPAV, URSSAF, je réalise une 2ème écriture entre le 512 et 43.
Donc à nouveau : Quel est le rapport avec ce que vous avez en banque et votre résultat ?
Exemple : si vous avez 50k en trésorerie et que vous devez vous rembourser 20k de frais ou payer un fournisseur 20k, vous n'avez pas 50k de disponible.
En fait, je me suis mal exprimé au début juste pour comprendre. En réalité, j'ai (par exemple) en banque en date du 30/06/20XX 50K(HT) :
- J'ai comptabilisé ma prestation du mois de juin : exemple 4K(HT) payé qu'en début du mois de juillet
- Sachant que je dois payer des cotisations RSI, CIPAV, URSSAF, des sommes que j'ai provisionné pour l'année suivant : exemple 13K
- Plus d'autres frais pro et charges annexes : exemple 3K
Dans le bilan, j'aurai comme résultat:
50 + 4 - 13 - 3 = 38K.
Je suis d'accord sur le fait que 38K ne correspond pas à la disponibilité, car il manque déjà les 4K, plus des TVA non encore payées.
Je pense que vous ne comprenez pas ce qu'est le créances-dettes.
Est-ce que d'après mon explication suis-je en créances-dettes ?
Je suis en EURL associé unique,vu la définition je confirme que j'ai tenu ma comptabilité en créances-dettes, cela voudrait dire que j'ai respecté les normes sans être au courant 😉 :?:
Merci beaucoup pour vos réponses.
Pour moi c'est OK pour le 1/2/4/5/
3/ Je retente : En quoi le montant que vous avez en trésorerie a un impact sur votre résultat ? Vous tenez une comptabilité en créances-dettes !!!!!!!!!!!!!!!! Or, ici vous dites "j'ai 40k sur le compte pro, si j'enlève 13k de provision, j'aurais 27k de résultat" !!!!!!!!!!
Pour le 3/, je ne connaissais pas ce terme "Créances-dettes" avant, en regardant la définition sur le Net, c'est ce même principe que j'utilise pour ma compta sans le savoir, je comptabilise sur la date de la facture et cela fait 2 ans que je suis dans ma mission et je suis toujours payé au début du mois, donc je n'ai pas ce problème de créances impayées.
A mon avis c'est mieux en la comparant à "Recette-Dépense" ? car avec cette dernière, on doit surveiller régulièrement les opérations bancaire pour comptabiliser
Par contre, j'ai lu sur le Net qu'il faut faire une demande avec AR auprès des services fiscaux pour choisir l'option "Créances-Dettes", chose que je n'ai pas faite, est-il obligatoire ? est-ce que c'est trop tard ? je risque d'avoir des ennuis ?
Vous connaissez le net de 2015, soit. Mais ce n'est pas sur le net que se calculent les cotisations. C'est sur le "net imposable + avantages en nature + cotisations madelin". A priori, si vous payez de l'urssaf sur l'année, vous serez au dessus de 49280 (limite de la tranche C pour 2015). Mais nous ne connaissons pas encore les tranches de 2017.
En fait, je n'ai pas d'avantages en nature ni cotisation Madelin, ma question était de savoir si on applique le Net imposable 2015 sur les tranches 2015 ou celles de 2017 ?
Pour votre première question : Impossible de répondre. Trop d'inconnues à la fois sur votre comptabilité et sur votre compréhension des principes comptables liés à l'inventaire. Ex :
- Vous parlez de "provision" pour votre rémunération ? C'est un non sens.
- Vous dites "j'ai de la trésorerie". Mais quel rapport avec votre résultat ?
Chaque fin d'exercice 30/06/20XX, je calcule mes provisions de cotisations RSI,CIPAV,URSSAF. Je voudrais savoir si je le fais uniquement sur mes revenus des 6 premiers mois, ou je peux le faire pour toute l'année civile.
Exemple :
Si actuellement j'ai 40000E dans le compte pro
1-Provisions des 6 premiers mois : 13000E
2-Provisions sur l'année civile : 25000E
Il restera en résultat soit :
1-27000E
2-15000E
Forcément je vais prendre le 2ème choix puisque j'aurai mois d'IS à payer.
J'ai comparé les deux guides CIPAV 2014 et 2015, les méthodes de calcul des cotisations base et complémentaire ont changés, est ce qu'ils vont l'être chaque année ?
En 2017 je vais cotiser pour les revenus 2015, peut-on anticiper et connaitre le montant de cotisation en 2017 sachant que je connais celle de 2015 (49000E) ?
Je n'ai pas eu de réponse par rapport à ma première question:
- Pour la clôture de mon exercice au 30/06/2015, je dois provisionner uniquement pour les 30000E ? ou je peux le faire pour les 49000E sachant que j'ai un peu de budget dans ma trésorerie (dans ce cas, j'aurai moins d'IS à payer) ?
Je me permets de revenir vers vous pour vous solliciter suite à deux choses qui m'ont interpellé cette semaine en voulant préparer la clôture de mon exercice du 30/06/2015.
En effet, je travaille dans une mission qui va durer encore une année de plus, donc je peux dire que je connais à l'avance ma rémunération 2015 qui va être aux alentours du 49000E.
Pendant les 6 premiers mois (janvier-Juin), j'ai pris comme rémunération 30000E, les 6 derniers je vais prendre le reste.
Mes deux questions:
- Pour la clôture de mon exercice au 30/06/2015, je dois provisionner uniquement pour les 30000E ?
ou je peux le faire pour les 49000E sachant que j'ai un peu de budget dans ma trésorerie (dans ce cas, j'aurai moins d'IS à payer) ?
- J'ai regardé dans le guide CIPAV 2015, pour connaitre la cotisation de la retraite complémentaire correspondant à 49000E, j'ai trouvé que c'était la classe B (De 26581E à 49280E) or quand je lis le titre il s'agit "VOS REVENUS PROFESSIONNELS NETS Non-salariés 2013".
Ça veut dire pour connaitre le montant de cotisation pour ma rémunération 2015,
je dois attendre le guide CIPAV 2017
! Ce n'est pas logique, car je veux bien prendre comme rémunération cette année 49280E, mais qu'on 2017 je risque de payer la classe C si la classe B change comme ceci (De 26581E à 48500E)
Merci beaucoup pour vos réponses sur ces deux sujets afin que je puisse continuer ma clôture
Je dois déclarer mes impots 2014 avant le 09/06/2015, mais je suis bloqué.
En effet, j'avais pris un salaire net de 32K en 2014, est-ce que je déclare 32k ou je dois déduire le CSG et CRDS déductible et comment la calculer ? sachant que je viens d'envoyer ma
déclaration annuelle de salaire au RSI et que je ne peux pas connaitre le CSG et CRDS déductible que lors de la réception des cotisations à payer en fin de l'année 2015.
Je suis parti du principe que les prélèvements sociaux (15.5% sur la partie dividende < 10%) sont imputés sur les dividendes c'est pourquoi je pensais que les cotisations sociales aussi.
Apres paiement des prélèvements sociaux et acompte 21%, je me verse la totalité de dividende net, et les charges sociales seront payer par la société via la trésorerie du 2eme exercice ?
Merci pour votre réponse, mais j'avoue que 🙁 je n'ai pas d'idée comment le comptabiliser surtout que les CSs doivent être en débit à déduire de du compte 120 qui lui aussi en débit!...auriez-vous un exemple simple svp ?
PS: (en tant que débutante) j'ai comptabilisé pas mal de fois les charges mais celui là incapable de le faire
En fait, cette semaine je voulais me virer le dividende mais avant cela j'essaye de voir côté écriture comptabilité si c'est OK.
Donc, j'ai créé deux 457:
4571 pour les dividendes nets
4572 pour les prélèvements sociaux (15.5% sur moins de 10% depuis 2013)
Affectation :
D 120
C 4571 dividendes nets
C 4572 prélèvements sociaux sur partie dividendes inf à 10%
C 442 État Impôts - acompte forfaitaire 21%
C 1061 réserves légales.
Sauf que je dois aussi payer les cotisations sociales (RSI, URSSAF, CIPAV) sur la partie dividendes > 10%
Mais j'étais bloqué sur comment établir l'écriture de charges :
D 4571 dividendes nets
C 6XXX charges sociales !!! Mais les charges sont le débit et non le crédit.
Ou devrais-je me virer dividendes nets et après je paye les charges de mon compte personnelle ? Si c'est le cas, cela ne va pas être évident de payer les CS sur rémunération depuis la société et les CS sur dividendes de mon compte perso... car les organismes sociaux envoient le total de cotisation à payer et ne différencie pas les deux…
Pourriez-vous m'éclaircir ? Pour le moment je ne peux pas me virer tant l'écriture n'est pas correct, car je voulais éviter des retours arrières.
OK 15.5% sur 10% du capital et non la totalité, cela confirme ce que j'avais lu auparavant sur ce forum.
J'ai une dernière question sur le second volet qui est l’imposition du dividende à l’impôt sur le revenu.
Si je suis toujours le même exemple ci-dessus, je vais remplir les cases comme ceci :
2DC = 1.000€
2BH = 800€ --> pour éviter de payer les prélèvements sociaux 15.5% puisque déjà soumise aux cotisations sociales.
2CK = 210€
Je viens de refaire une simulation, il calcule bien l'IR avec l'abattement de 40% et il calcule les prélèvements sociaux 15.5% que sur 200€ = 31€, sachant que cette somme serait déjà payée lors de la déclaration 2777-D, je me suis dit s'il ne faut pas remplir comme ceci :
2DC = 1.000€
2BH = 1.000€
--> Pour éviter de payer les prélèvements sociaux 15.5% sur 800€ puisque déjà soumise aux cotisations sociales.
--> Pour éviter de repayer les prélèvements sociaux 15.5% sur 200€ puisque déjà effectuée lors du 2777-D
2CK = 210€
Si j'ai bien compris je déclare dans le formulaire 2777 le paiement de 21% sur la totalité des dividendes bruts et 15,5% sur 100€(10% de mon capital 1000€).
Ensuite je paye les charges sociales RSI URSSAF CIPAV sur dividendes > 10%.
Enfin je paye l'IR sur la totalité de dividendes, je viens de faire une simulation en déclarant dividendes brut total dans la case 2DC mais le résultat est surprenant : pour l'IR c'est ok il a bien fait abattement de 40% mais il a calcule comme même les prélèvements sociaux 15,5% appliquée a la totalité de dividendes !!! sachent que le paiement est deja effectuée sur 2777 mais uniquement sur 10% du capital , avez-vous une réponse ?
