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Ecriture comptable pour les notes de frais
Bonjour,
Je viens de consulter les différents posts précédents et j ai trouvé quelques éléments de réponses à mes interogations mais je reste dans le flou par ce que j ai du mal a savoir si ma situation est semblable a celle présentée par les autres membres du forum. Donc désolé par avance d'évoquer un sujet deja plusieurs fois abordé
Voila ma question :
Je suis en Sarl (EURL je suis le seul associé)
J'ai réglé depuis plusieurs moi la plupart des achats de mon entreprise avec mon compte perso pour des raisons de trésorerie insuffisante et je me suis ensuite rembourser en faisant la liste des achats et frais (et tous leur justificatifs etc...) mais je ne sais pas trop comment comptabiliser tout ca :
D abord, faut il que le reglement se fasse (comptablement) à moi ou aux entreprises a qui j ai acheté les différents frais?
Si c'est aux entreprises : faut que je crée un compte fournisseur a chaque fois (par exemple pour chaque hotel, chaque bureau de poste chaque magasins etc...) dans quel cas peut on mettre une charge dans fournisseurs divers et dans quels cas est on obligé de créer un compte fournisseur?
si c'est à moi : faut il que je me crée comme founisseur ou faut il créer un compte courant? (c est quoi un compte courant? est ce un simple compte dans la compta ou faut il qu il existe un frais compte bancaire distinct de mon compte perso?)
Enfin, faut il détailler chaque frais ou est ce que je peux les grouper? par exemple j ai fait des notes de frais dans lesquelles il y a des remboursements KM, des affranchissement (pas de TVA) des repas TVA 5,5 etc.. est ce que je peux grouper ca en quelques ecritures.
Est il important que la ventilation de la TVA payée suivant le taux (2,1, 5,5 19,6) soit juste d un point de vue légal ou est ce seulement le cumul de la TVA payée qui doit etre juste (je dis ca parce que j ai bien noté le cumul de la TVA payé sur mes notes de frais mais j ai pas différencié le cumul en fonction des différents taux)
Merci d avance pour vos réponses et désolé si je ne suis pas tres clair
A++
Je viens de consulter les différents posts précédents et j ai trouvé quelques éléments de réponses à mes interogations mais je reste dans le flou par ce que j ai du mal a savoir si ma situation est semblable a celle présentée par les autres membres du forum. Donc désolé par avance d'évoquer un sujet deja plusieurs fois abordé
Voila ma question :
Je suis en Sarl (EURL je suis le seul associé)
J'ai réglé depuis plusieurs moi la plupart des achats de mon entreprise avec mon compte perso pour des raisons de trésorerie insuffisante et je me suis ensuite rembourser en faisant la liste des achats et frais (et tous leur justificatifs etc...) mais je ne sais pas trop comment comptabiliser tout ca :
D abord, faut il que le reglement se fasse (comptablement) à moi ou aux entreprises a qui j ai acheté les différents frais?
Si c'est aux entreprises : faut que je crée un compte fournisseur a chaque fois (par exemple pour chaque hotel, chaque bureau de poste chaque magasins etc...) dans quel cas peut on mettre une charge dans fournisseurs divers et dans quels cas est on obligé de créer un compte fournisseur?
si c'est à moi : faut il que je me crée comme founisseur ou faut il créer un compte courant? (c est quoi un compte courant? est ce un simple compte dans la compta ou faut il qu il existe un frais compte bancaire distinct de mon compte perso?)
Enfin, faut il détailler chaque frais ou est ce que je peux les grouper? par exemple j ai fait des notes de frais dans lesquelles il y a des remboursements KM, des affranchissement (pas de TVA) des repas TVA 5,5 etc.. est ce que je peux grouper ca en quelques ecritures.
Est il important que la ventilation de la TVA payée suivant le taux (2,1, 5,5 19,6) soit juste d un point de vue légal ou est ce seulement le cumul de la TVA payée qui doit etre juste (je dis ca parce que j ai bien noté le cumul de la TVA payé sur mes notes de frais mais j ai pas différencié le cumul en fonction des différents taux)
Merci d avance pour vos réponses et désolé si je ne suis pas tres clair
A++
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Adocq
Nombre de posts : 8Nombre de likes : 0Inscrit : 28 décembre 2007je rajoute une petite question connexe :
pour comptabiliser le fait qu une facture faite a un client ne sera pas payée car il a fait faillite et que le madataire liquidateur m a notifié qu il ne restait rien pour les créanciers de mon niveau l'écriture est elles bien la suivante :
654100 Creances de l'exercice : 100 euro
445874 Tva en attente deductible 19.6% : 19,6 euros
411005 compte client : 119,6 euros
dans le journal des OD à la date de cloture de l'exercice
Merci - Contacter en MP
ssii
Nombre de posts : 1223Nombre de likes : 0Inscrit : 24 août 2007
Ce n'est pas plutot le compte Perte/profit exceptionnel qu'il faut utiliser.Adocq a écrit : je rajoute une petite question connexe :
pour comptabiliser le fait qu une facture faite a un client ne sera pas payée car il a fait faillite et que le madataire liquidateur m a notifié qu il ne restait rien pour les créanciers de mon niveau l'écriture est elles bien la suivante :
654100 Creances de l'exercice : 100 euro
445874 Tva en attente deductible 19.6% : 19,6 euros
411005 compte client : 119,6 euros
dans le journal des OD à la date de cloture de l'exercice
Merci - Contacter en MP
Adocq
Nombre de posts : 8Nombre de likes : 0Inscrit : 28 décembre 2007Et bien justement j avoue que je ne suis pas trs sur c est pour cela que je pose la question..
Merci pour votre message mais etait il une question ou une affirmation? D autres avis??
merci d avance - Contacter en MP
ssii
Nombre de posts : 1223Nombre de likes : 0Inscrit : 24 août 2007
Désolé de ne pas être sur mais pourmoi c'est une perte exceptionnelle.Adocq a écrit : Et bien justement j avoue que je ne suis pas trs sur c est pour cela que je pose la question..
Merci pour votre message mais etait il une question ou une affirmation? D autres avis??
merci d avance - Contacter en MP
Adocq
Nombre de posts : 8Nombre de likes : 0Inscrit : 28 décembre 2007J ai consulté d autres sites sur le sujet, il semble qu'il y a plusieurs interpretations possible, mais ce qui se dégage c est que la perte n'est exceptionnelle que si elle concerne une activité non habituelle et non principale de l'entreprise, ou s ils agit de perte "internes" entre filiale restrucuration etc...)
Attention, je n'affirme pas bien au contraire le doute persiste pour moi, je devrais avoir la réponse d un expert comptable dans qques jours
a++ - Contacter en MP
CORNEC
Nombre de posts : 325Nombre de likes : 0Inscrit : 26 septembre 2007vous pouvez effectiovement constater le perte en compte 654000 perte sur creance irrecouvrable ou constater cette perte en 671000
tout depend de votre resultat d'exploitation; il ne faut pas que cette perte rende ce dernier negatif
sinon le passer en 654
en plus cela joura dans le plafonnement de la valeur ajoutee pour la taxe professionnelle ( on sait jamais )
concernant la question sur vos frais que vous avez regle personnellement et que vous voulez mettre à la charge de votre societe
il convient de ventiler les differentes depenses en fonctioon de leur nature dans les differents comptes de charges appropries et de crediter par votre compte courant assoce
les remboursements eventuel se feront au debit de ce meme compte courant
attention toutefois a ne pas rendre ce dernier debiteur ( c'est interdit )Cordialement C.C. Expert Comptable contact@cornec-conseils.fr www.cornec-conseils.fr - Contacter en MP
Adocq
Nombre de posts : 8Nombre de likes : 0Inscrit : 28 décembre 2007Merci beaucoup pour cette réponse tres complete.
Juste une petite précision qu est ce qu un compte courant d associé? est ce un numéro de compte comptable que l on crée ou cela est il forcement adossé a un compte bancaire réel ouvert dans une banque?
En l occurence je n'ai pas ouvert de compte courant d associé dans ma banque, mais s'il suffit de créer le compte courant d'associé dans la comptabilité pour "modéliser" les remboursements de mes frais perso sur mon compte courant personnel ca je vais pouvoir le faire mais si il fallait créer un compte courant d associé dans une banque avant j ai fait une erreur.
Merci encore pour votre réponse
Bon week end - Contacter en MP
CORNEC
Nombre de posts : 325Nombre de likes : 0Inscrit : 26 septembre 2007le compte courant associe n'est pas un compte bancaire
c'est un compte comptable ( en l'occurnce le 455000 ) qui vous permet de faire mouvementer les operations entre l'associe et la societe
ne pas confondre cont courant bancaire et compte courant associe
vous n'estes pas oblige de vous rembourser les sommes que vous avancez a votre societe
elle vous sont toutefois disponible à tout moment ( si la tresorerie vous le permet )Cordialement C.C. Expert Comptable contact@cornec-conseils.fr www.cornec-conseils.fr - Contacter en MP
hmg
Nombre de posts : 26784Nombre de likes : 400Inscrit : 9 janvier 2005Bonjour,
Attention cependant, ne vous palcez jamais dans une situation où le compte courant est débiteur.Cordialement, - HMG - hmg_71@yahoo.fr Expert comptable - Paris - www.hmgec.com Pensez à regarder le contexte et la date des réponses. Elles ne s'appliquent pas toujours à tous les cas. - Contacter en MP
Adocq
Nombre de posts : 8Nombre de likes : 0Inscrit : 28 décembre 2007Merci beaucoup pour vos réponses et prcisions elles m'ont été bien utiles. J ai montré ma compta a une expert comptable aujourd'hui qui a eu la gentillesse de me recevoir a titre gracieux pendant une heure et grace a vos conseils elle m a dit que ma compta etait tres "propre"
