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résultat comptable et fiscal
Bonjour,
je suis gérant associé unique d'EURL à l'IR. Donc en regime TNS.et j'ai des doutes sur mon résultat comptable :notamment sur la rémunération: dois je compter celle ci en tant que charges?, (donc baisse du résultat.). et dans ce cas dois je ajouter cette rémuneration au résultat pour déterminer mon résultat net professionnel?
Merci d'avance pour vos conseils.
Cordialement,
Stéphane .
je suis gérant associé unique d'EURL à l'IR. Donc en regime TNS.et j'ai des doutes sur mon résultat comptable :notamment sur la rémunération: dois je compter celle ci en tant que charges?, (donc baisse du résultat.). et dans ce cas dois je ajouter cette rémuneration au résultat pour déterminer mon résultat net professionnel?
Merci d'avance pour vos conseils.
Cordialement,
Stéphane .
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hmg
Nombre de posts : 26942Nombre de likes : 438Inscrit : 9 janvier 2005Bonjour,
Comptablement c'est une charge, fiscalement, il faut la réintégrer.Cordialement, - HMG - hmg_71@yahoo.fr Expert comptable - Paris - www.hmgec.com Pensez à regarder le contexte et la date des réponses. Elles ne s'appliquent pas toujours à tous les cas. - Contacter en MP
freak
Nombre de posts : 10Nombre de likes : 0Inscrit : 17 juin 2005Bonjour Hmg,
Merci pour votre réponse. J'ai trouvé ceci sur un autre site :
Je suis un peu perdu car il semble dire qu'en IR, on ne doit pas compter la rémunération en tant que charges. Qu'en pensez vous? est il à l'ouest 😉 ou est ce une technique comptable?Vous avez une EURL et vous êtes associé gérant unique.
Votre régime d'imposition est : BIC-IR (Bénéfices Industriels et Commerciaux, Impôt sur le Revenu)
Le compte comptable en tant qu'associé est le compte : 455000
Ce compte correspond à votre compte en banque personnel.
Vous vous versez dans le courant de l'année 2000€ par mois.
Pour faire cette rémunération (dans Zefyr: menu: salaires et social/prélèvement de l'exploitant) vous effectuez chaque mois un transfert direct entre votre compte 455000 et le compte bancaire de la société 512000.
Par exemple:
compte associé 455000 2000 débit
compte banque 512000 2000 crédit
(banque crédit=la société doit de l'argent à la banque car elle a payé le compte gérant majoritaire)
En fin d'année (31/12) votre compte 455000 a donc un montant de 24 000€ au débit.
Ce qu'il faut retenir: lorsque vous êtes en régime IR, la rémunération que vous vous versez ne doit pas être considérée comme une charge, donc vous ne pouvez pas utiliser un compte de type 644xxx.
j'avoue que je patauge dans la semoule 🙄 - Contacter en MP
hmg
Nombre de posts : 26942Nombre de likes : 438Inscrit : 9 janvier 2005Bonjour,
Tenir la comptabilité de cette manière (celle conseillée), c'est supposer que la société n'est pas indépendante de vous. Par ailleurs, cela fait appraître dans la société un compte courant débiteur.
Faites la chose suivante :
- saisissez la rémunération en 6416 (rémunération TNS)
- mettez en divers à réintégrer (je suppose que vous êtes en IR BNC avec une 2035 à déposer).
Vous devriez voir cela avec votre AGA (toujours si IR BNC).Cordialement, - HMG - hmg_71@yahoo.fr Expert comptable - Paris - www.hmgec.com Pensez à regarder le contexte et la date des réponses. Elles ne s'appliquent pas toujours à tous les cas. - Contacter en MP
freak
Nombre de posts : 10Nombre de likes : 0Inscrit : 17 juin 2005Bonjour,
Non, je suis en IR BIC avec une 2033 à déposer.
Qu'entendez vous par "mettez en divers à réintégrer"?
Stephane - Contacter en MP
hmg
Nombre de posts : 26942Nombre de likes : 438Inscrit : 9 janvier 2005Bonjour,
J'ai supposé que vous êtiez en BNC parce que normalement un BIC à un CGA + une EC à qui vous auriez pu poser la question.
Sur la 2033-B, mettez le montant sur la ligne rémunération et avantages personnels (dans le bas du formulaire pour le calcul du résultat fiscal).Cordialement, - HMG - hmg_71@yahoo.fr Expert comptable - Paris - www.hmgec.com Pensez à regarder le contexte et la date des réponses. Elles ne s'appliquent pas toujours à tous les cas. - Contacter en MP
freak
Nombre de posts : 10Nombre de likes : 0Inscrit : 17 juin 2005ok merci pour les conseils...Mon résultat comptable va donc être deficitaire apres déduction du salaire (pas enormement, qq centaines euros)......... est ce genant si l'administration fiscale voit que c'est à cause de la rémunération?
Stéphane - Contacter en MP
hmg
Nombre de posts : 26942Nombre de likes : 438Inscrit : 9 janvier 2005Bonjour,
Le fisc s'occupe du résultat fiscal.
Le résultat comptable, c'est pour la bonne gestion de votre entreprise. Vous vous rendez compte que vous avez pris plus quece que vous avez gagné ? Avez vous bien tout pris en compte (rappel en BIC, vous n'êtes pas aux encaissements décaissements) ?Cordialement, - HMG - hmg_71@yahoo.fr Expert comptable - Paris - www.hmgec.com Pensez à regarder le contexte et la date des réponses. Elles ne s'appliquent pas toujours à tous les cas. - Contacter en MP
freak
Nombre de posts : 10Nombre de likes : 0Inscrit : 17 juin 2005Bonjour,
Que me conseillez vous alors? qu'entendez vous par encaissements/décaissements?(ecritures suivant les mouvements de comptes?).
Si j'ai bien compris, le résultat fiscal importe plus que le comptable, je peux trés bien réajuster le solde sur l'exercice prochain? est ce si important?(Mon deficit est tout de même trés minime...) - Contacter en MP
Calimero
Nombre de posts : 3610Nombre de likes : 0Inscrit : 1 octobre 2008
En BIC tu fonctionnes en créances-dettes. Il s'agit donc pas de comptabiliser ce que tu as effectivement payé (ou reçu) mais ce qu'on te devait ou que tu dois.freak a écrit : qu'entendez vous par encaissements/décaissements?(ecritures suivant les mouvements de comptes?).
Le classique, c'est les cotisations sociales en début d'activité: t'as effectivement payé N € (parce que les appels provisionnels sont généralement faibles) mais en fait tu dois 2 ou 3 x N €. En créances-dettes, c'est les 2 ou 3 x N€ qu'il faut comptabiliser et non uniquement les N € réellement payés dans l'année.
Ca peut donc encore alourdir ton déficit si tu ne l'as pas déjà calculé ainsi. - Contacter en MP
freak
Nombre de posts : 10Nombre de likes : 0Inscrit : 17 juin 2005😕 euh..j'ai toujours fonctionné en encaissement/décaissement!!!
je pensais avoir opté pour un régime d'imposition simple d'approche mais je me suis planté sur toute la ligne!
Merci pour ta réponse calimero - Contacter en MP
hmg
Nombre de posts : 26942Nombre de likes : 438Inscrit : 9 janvier 2005Bonjour,
Il n'est pas certain que vous soyez en déficit dans ce cas.
En effet, il faut aussi prendre en compte les prestations que vous avez effectuées sur la période.Cordialement, - HMG - hmg_71@yahoo.fr Expert comptable - Paris - www.hmgec.com Pensez à regarder le contexte et la date des réponses. Elles ne s'appliquent pas toujours à tous les cas. - Contacter en MP
freak
Nombre de posts : 10Nombre de likes : 0Inscrit : 17 juin 2005
Bonjour,Bonjour,
Il n'est pas certain que vous soyez en déficit dans ce cas.
En effet, il faut aussi prendre en compte les prestations que vous avez effectuées sur la période.
Pouvez vous être plus précis,Svp? Qu'entendez vous "prestations effectuées sur la période"? c'est ce que je pense avoir fait...
Stéphane - Contacter en MP
Calimero
Nombre de posts : 3610Nombre de likes : 0Inscrit : 1 octobre 2008Selon le même principeexpliqué plus haut, entrent en compte les prestations effectuées lors de l'exercice, même si elles ont été facturées puis payées dans l'exercice suivant.
Ex: prestations de novembre, décembre (si clôture le 31/12), tu auras peut-être facturé décembre en janvier pour règlement en février et novembre n'aura peut-être été réglé qu'en janvier. Il faut toutefois bien intégrer ces rentrées dans l'exercice en question.
Donc à l'inverse de tes dettes envers par exemple les organismes sociaux, ces créances de tes clients peuvent améliorer ton résultat. - Contacter en MP
freak
Nombre de posts : 10Nombre de likes : 0Inscrit : 17 juin 2005merci calimero...je commence à comprendre.
Ceci dit, n'est ce pas du "bidouillage" comptable que d'opérer comme cela?cela se fait souvent? 🙄 - Contacter en MP
Calimero
Nombre de posts : 3610Nombre de likes : 0Inscrit : 1 octobre 2008Ca dépend du régime fiscal.
En BIC tu es en créance-dette, comme à l'IS.
En BNC (hors option) tu es aux encaissements/décaissements...
Et vu que les recette (créances) et les dépenses (dettes) sont considérées selon les mêmes modalités, ca s'équilibre généralement. - Contacter en MP
freak
Nombre de posts : 10Nombre de likes : 0Inscrit : 17 juin 2005Bonsoir,
Quelle(s) écriture(s) dois je passer pour comptabiliser une facture non réglée? - Contacter en MP
freak
Nombre de posts : 10Nombre de likes : 0Inscrit : 17 juin 2005En complément de ma question de ci dessus , pouvez vous me dire s'il faut dans ce cas compter la tva sur les factures comptabilisées (mais non réglées)? - Contacter en MP
mixomatose
Nombre de posts : 7214Nombre de likes : 13Inscrit : 12 février 2008D Client
C Vente
et quand tu seras payé :
C Client
D Banque
Oui 🤣freak a écrit : En complément de ma question de ci dessus , pouvez vous me dire s'il faut dans ce cas compter la tva sur les factures comptabilisées (mais non réglées)?
donc, en fait :
D Client
C Vente
C TVA Collectéecalculette de charges sociales TNS indépendant en ligne, comparateur simulateur Autoentrepreneur EI EURL http://www.entrepriseindividuelle.info/Calc_CharSoc.php - Contacter en MP
hmg
Nombre de posts : 26942Nombre de likes : 438Inscrit : 9 janvier 2005Bonjour,
La TVA sur les factures comptabilisées mais non payées restent en solde pour une activité de services (qui n'a pas fait option pour la TVA sur les débits).
Rappel : Pour tenir une comptabilité créances-dettes (en BIC, à l'IS ou sur option), il faut prendre un ouvrage de comptabilité générale pour avoir une référence à suivre pour les règles de base.Cordialement, - HMG - hmg_71@yahoo.fr Expert comptable - Paris - www.hmgec.com Pensez à regarder le contexte et la date des réponses. Elles ne s'appliquent pas toujours à tous les cas.
