La banque m'a autorisé à le faire. J'en avais marre d'etre pris pour eun vache à lait. Tant que tu distinctes bien ton compte PRO de tes comptes PERSO, je ne vois pas ou est le problème.
La différence entre autre avec un compte PRO, c'est que le titulaire du compte est une entreprise pas Mr X.
Perso, je ne suis pas pret à payer 300€ l'année pour ça.
J'ai crée mon EURL/IS en 2009. Or je n'avais quasiment rien payé pour l'URSSAF. Je vient de m'acquitter des cotisations de 2009, 2010 et des provisions.
J'ai une CSG déductible pour 2009 et 2010.
Mon EURL paie les cotisations du gérant (moi même).
Ma petite contribution. Je suis au CM et en SARL. La 1ère année j'ai eu une conseillère qui ne m'a facturé que 90€ tout l'année le reste "geste commercial" (extournes).
Ma conseillère a changé et depuis octobre 2010, j'ai demandé des extournes. Niet ils ont consenti à en faire sur 250€ sur les 500€ facturés !!
J'ai envoyé un mail virulent au CC et à la directrice d'agence...
Ils ont consenti à m'ouvrir un compte de type perso avec la mention de la SARL dessus (sans frais). Du coup, je n'ai plus de frais de mouvements de compte... Donc normalement 0€/an (sans CB). J'ai négocié également une CB Premier durant un an.
Il faut vraiment hurler pour se faire comprendre dans les banques.
J'ai eu confirmation des impots de ce que j'ai écrit plus haut. Sauf pour le formulaire c'est le 2033.
Il faut remplir les lignes 316 et 318 du résultat fiscal.
Le controleur m'a dit également de réintégrer une écriture de TVA pour la partie personnelle de la TVA déductible sur le Gasoil.
J'ai appelé mon CDI ce matin, j'ai eu le pole "expert" qui m'a expliqué de réintégrer en utilisant le formulaire 2058A, les 2 lignes ci dessous.
A priori, le ratio 80/20 ne semble pas poser de problème.
20% sur la 1ere
80% sur la 2ème
------------------------------------------------------------------------------
Avantages personnels non déductibles * (sauf amortissements à porter ligne ci-dessous)
Amortissements excédentaires (art. 39-4 du C.G.I.) et autres amortissements non déductibles
------------------------------------------------------------------------------
Je vais quand meme aller les voir pour confirmer tout ceci.
Je ne comprends pas comment les ajouter comme rémunération alors que c'est une charge. Comment procéder concrètement ? (écriture comptable ?).
hmg a écrit : Bonjour,
En société, les 20% de la totalité des charges s'ajoutent à la rémunération du gérant pour calculer l'IR et les charges sociales. Cela reste déductible pour la société dans la mesure ou c'est considéré et déclaré comme une rémunération du dirigeant.
Pour l'instant, j'ai réintégrer 100% (je vais modifier par 80%) à mon résultat pour le calcul de l'IS.
Mais y'a il une écriture pour les 20% restant ?
Le loueur LLD m'avait dit qu'il fallait rajouter les 20% (avantage en nature) restant dans la déclaration des impots en charges somptuaires. Est cela qu'il faut faire ?
Il y a 2 éléments à prendre en compte :
- amortissement excédentaire à réintégrer dans le résultat fiscal pour le calcul de l'IS
- avantage en nature pour utilisation à titre privé du véhicule.
Les deux sont différents et entrent différemment dans les calculs.
Je confirme que pour la réintégration fiscale j'ai du rajouter la part excédentaire de la LLD à mon résultat (simple addition) dans le logiciel de compta. Ce qui a augmenté mon IS
:x
De plus, je viens de comprendre que la TVS dois être réintégrée dans le tableau 2033-B de la liasse fiscale ligne 324 (régime réel simplifié). Qq'un peut il confirmer cela ?
J'ai un doute car le paiement/déclaration de la TVS se fait lors de la déclaration de l'imprimé n°2855 ?
Je suis allé au centre des impots pour ma déclaration de TP 2009 afin de me faire aider par l'agent du trésor.
J'ai créé en 2009; EURL/IS.
J'ai un amortissement, matériel PC, d'une valeur de 1000€ HT à l'achat.
Il m'a expliqué que je devais mettre TOUS les ans, durant 3 ans (normal), comme amortissement 1000€.
Je lui ai demandé de vérifier, j'attends toujours son rappel....
Pour "moi", on devrait mettre que le résiduel chaque année et pas la totalité de la valeur d'achat. Cette valeur est calculé par le logiciel de compta.
C'est bien cela l'amortissement ???
Doit on mettre la valeur de l'amortissement ou bien la valeur du bien HT ?
par contre sais tu si je change de banque, dois je faire des modifications quelconque car au niveau de ma compta car j'utilise une banque qui s'appelle, par exemple LaPoste et si je clos pour en ouvrir un autre qui chez HSBC...
ça m'embête un peu, car je sais pas comment le logiciel de compta va gérer cela.
Sinon,Je peux toujours utiliser le nom LaPoste (bien que le compte soit réellement chez HSBC) ?? C'est pas très "propre" mais ça évite plein d'écriture comptables (je ne sais pas lesquelles d'ailleurs).
un extrait du site des impôts :
"TVS et impôt sur les sociétés (IS)
Si vos bénéfices sont soumis à l'IS, la TVS n'est pas admise dans vos charges déductibles pour le calcul de votre bénéfice imposable. Cette charge comptable doit être réintégrée au tableau 2058 A de la liasse fiscale ligne WG (régime réel normal) ou au tableau 2033-B de la liasse fiscale ligne 324 (régime réel simplifié)."
Cela veut dire, que cette réintégration sera effectuée par le logiciel de compta sur la liasse fiscale ?
Je comprends pas tout 🙁
c'est un sujet qui me tient à coeur; car je suis en pleine réflexion de changer de banque ou de passer mon compte PRO (EURL) sur un compte "classique" (compte courant).
Au total, sur 2009, ça m'a couté 300€ !! Je trouve ça exagéré et ça ne correspond à rien. Je viens encore de recevoir 200€ en ce début d'année.
Lorsque j'étais en EI, ma banque m'avait ouvert un compte classique mais pas PRO; donc pas de frais aussi exorbitant.
Je recherche une autre solution, soit passer sur un compte courant pour gérer ma EURL. Quelqu'un a gère t il son EURL avec un compte courant sans frais ?
Sinon, j'irai voir du coté de LaPoste. Des idées sinon ??
Je suis d'accord avec toi ! chaque cas est unique et vaut mieux faire 10 fois les calculs pour optimiser au mieux.
Je me posais une question, induite par ce post, et voudrais avoir ton avis :
Sachant que les factures de novembre et décembre 2009 seront payés en 2010 mais entrent dans le résultat de 2009.
Qu'en est il de la rémunération liées à ces factures il rentrera sur 2010 je suppose ??
Si je veux maximiser ma rémunération de 2009, je peux tenir compte de ces 2 mois alors ou pas (sachant que l'argent ne sera dispo qu'en 2010) ?
par contre malgré la provision pour charges, si tu as un gros CA il vaut mieux payer beaucoup d'IR.
Je m'explique, en EURL/IS par exemple, si tu as un gros CA tu vas devoir de toute manière payer soit beaucoup d'IS soit beaucoup d'IR.
Malgré le peu de levier de "défiscalisation" et réduction en tout genre pour diminuer le chiffre. Tu ne pourras pas arriver à avoir un "petit" IR.
Donc faudra "raquer" 😢
Le pbm étant que tu atteint vite la dernière tranche d'imposition qui fait mal car là tu bosses pour l'état !
mixomatose a écrit : Oui, si on est en EI. En EURL, c'est réintégré au résultat de l'EURL.
Bonsoir,
Etes vous sur de cela ? car j'ai pris une LLD cette année et j'ai reçu de ma société de leasing une somme de 2000€ à réintégrer fiscalement.
Ils m'ont dit que c'était une dépenses somptuaires qu'il fallait réintégrer.
Bref, c'est un avantage en nature qu'il faut réintégrer. Par contre, je sais pas s'il est vu comme un "salaire" dans la feuille d'impot ???
"Tu étais à la limite des 38kE de bénéfice imposable, après tambouille sur la rémunération ?"
==> Non, je dépasse largement ce seuil donc je vais avoir une forte imposition à l'IS malgré la répartition rémunération/dividende (j'optimise au mieux avec la feuille xls d'Olivier).
Je veux juste savoir si les 2 factures de novembre & décembre qui seront encaissées sur 2010, sont donc comptabilisées sur 2009 ou 2010 ?
En fait qu'est ce qui compte en EURL/IS, est ce la date démission de facture ou la date d'encaissement ?
Bonsoir Calimero et merci pour ce début de réponse.
Malgré cette définition, je n'ai bien saisi :
"Le régime déclaration contrôlée avec option comptabilité créances/dettes
Dans ce cas particulier vous comptabilisez les factures de ventes ( et certaines factures d'achat) lors de leur réception et non leur paiement. Puis vous comptabilisez séparément les encaissements (ou paiements)."
Par exemple mes factures du mois de novembre et décembre qui seront payées sur 2010, sont donc comptabilisés sur 2009 ou 2010 ?
D'après la définition je comprends que c'est sur 2009.
C'est désaventageux pour moi car ça augmente mon CA et mon IS & IRPP.
je suis en EURL/IS et je dois faire ma cloture au 31 décembre 2009.
Par contre, les facture émisent en 2009 mais payées par ma ssii en 2010 sont elles comptabilisés sur 2009 ou 2010 d'un point de vue comptable ?
merci pour vos réponses, cela m'éclaire.
Oui, j'aurais les memes organismes sociaux car ça sera la même activité.
Devrais je payer 2 fois la taxe pro, si je fais coexister les 2 (EI & EURL)sur l'année 2009 ?
cordialement.
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