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Avance permanent sur frais en EURL IS ?
Bonjour,
Premier post sur ce forum que je lis en sous-marin depuis plusieurs semaines, et qui m'est d'une aide précieuse!
Je suis en EURL-IS, et je me suis consenti une avance sur frais qui, dans la pratique, se veut permanente. La raison est que pour des raisons techniques sans intérêt ici, je suis obligé d'utiliser mon compte personnel pour toutes ces dépenses (3000 euros par mois en moyenne). Je passe une note de frais en fin de mois et me rembourse sur la base des justificatifs.
C'est une situation classique lorsqu'on est salarié, mais là, je suis actionnaire, associé, gérant, exploitant, tout ce qu'on veut mais pas salarié !
Comment enregistrer cette avance en comptabilité?
Je ne peux pas utiliser le 2742: une SARL ne peut pas prêter à un associé.
Je l'ai pour le moment passée au débit du compte 455, mais ce compte doit présenter un solde nul en fin d'exercice et je dois donc, sur le principe, re-virer la somme le 31/12, quitte à la reprendre le 01/01. Ca me semble un peu absurde...
Je peux aussi utiliser le 108, au lieu du 455, mais ça ne résout rien: le solde du compte doit être basculé sur le 101 en fin d'exercice, et ça ne correspond pas à une réalité dans mon cas.
Y-a-t-il une solution "propre" qui m'évitera de me faire accuser de revenu dissimulé ?
Premier post sur ce forum que je lis en sous-marin depuis plusieurs semaines, et qui m'est d'une aide précieuse!
Je suis en EURL-IS, et je me suis consenti une avance sur frais qui, dans la pratique, se veut permanente. La raison est que pour des raisons techniques sans intérêt ici, je suis obligé d'utiliser mon compte personnel pour toutes ces dépenses (3000 euros par mois en moyenne). Je passe une note de frais en fin de mois et me rembourse sur la base des justificatifs.
C'est une situation classique lorsqu'on est salarié, mais là, je suis actionnaire, associé, gérant, exploitant, tout ce qu'on veut mais pas salarié !
Comment enregistrer cette avance en comptabilité?
Je ne peux pas utiliser le 2742: une SARL ne peut pas prêter à un associé.
Je l'ai pour le moment passée au débit du compte 455, mais ce compte doit présenter un solde nul en fin d'exercice et je dois donc, sur le principe, re-virer la somme le 31/12, quitte à la reprendre le 01/01. Ca me semble un peu absurde...
Je peux aussi utiliser le 108, au lieu du 455, mais ça ne résout rien: le solde du compte doit être basculé sur le 101 en fin d'exercice, et ça ne correspond pas à une réalité dans mon cas.
Y-a-t-il une solution "propre" qui m'évitera de me faire accuser de revenu dissimulé ?
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hmg
Nombre de posts : 26942Nombre de likes : 438Inscrit : 9 janvier 2005Bonjour,
Le problème est qu'en société, avoir un compte débiteur pour un gérant ou un associé est un élément qui peut être constitutif d'un "abus de biens sociaux".
Evitez au maximum cette situation en ayant par exemple un solde non remboursé en compte courant qui couvre les variations de cette régie d'avance. Sinon vous devriez faire en sorte que cela soit surtout la société qui paie ces dépenses ou ne plus avoir d'avance et vous rembourser qu'à la fin de chaque mois.Cordialement, - HMG - hmg_71@yahoo.fr Expert comptable - Paris - www.hmgec.com Pensez à regarder le contexte et la date des réponses. Elles ne s'appliquent pas toujours à tous les cas. - Contacter en MP
Aurelien
Nombre de posts : 4594Nombre de likes : 4Inscrit : 22 mai 2012Ca correspond bien à ce que j'avais compris. Je suis malheureusement dans un cas de force majeure.
L'origine du problème est technique. Mon compte société est ce que les banquiers appellent une OCI (Ouverture de Compte Imposée). Je n'ai donc aucun moyen de paiement (ni carte ni chéquier, et je ne peux pas passer de virements moi même) et je ne peux pas retirer d'espèces depuis ce compte.
A partir de là, je suis contraint d'utiliser mon compte personnel pour l'essentiel des dépenses. Pas de problème s'il s'agit de petites sommes (j'avance et je me fais rembourser), mais lorsqu'on est consultant, les frais de déplacement sont conséquents (150 euros par jour) et je ne peux pas matériellement les avancer - d'où le principe d'avance sur frais que j'ai été obligé d'adopter.
Le problème devrait être résolu en 2009 dès que j'aurai un compte "normal", mais en attendant, je suis à la frontière de la légalité bien que ma bonne foi soit totale et que je m'efforce d'être le plus propre possible en comptabilité.
"Abus de bien sociaux": oui sur le plan technique, si on s'en tient aux stricts termes de la loi. Dans le concret, mes frais de déplacements sont bien tangibles, et pour un consultant, pas de déplacement = pas de mission. Dans mon cas, sans avance sur frais, je ne peux donc tout simplement pas travailler.
Pour la compta: le 455 me semble trop "encadré" pour l'usage que j'en fais, et le 108 me semble plus proche dans l'esprit de ce que je pratique. Lequel est le moins pire dans mon cas (sachant que le solde sera nul en fin d'exercice quoiqu'il arrive) ? - Contacter en MP
hmg
Nombre de posts : 26942Nombre de likes : 438Inscrit : 9 janvier 2005Bonjour,
Le 108 n'est utilisable qu'en entreprise individuelle.
Vous ne pouvez utiliser que le 455.Cordialement, - HMG - hmg_71@yahoo.fr Expert comptable - Paris - www.hmgec.com Pensez à regarder le contexte et la date des réponses. Elles ne s'appliquent pas toujours à tous les cas.
