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Comptabilisation TVA autoliquidation sur bilan
Bonjour,
J'ai eu quelques factures d'achats de TVA en autoliquidation, au départ mon comptable ne les avait pas déclaré sur les formulaires de TVA et je lui ai donc demandé de le faire (même si la somme finale était nulle à la fin sur la déclaration de TVA)
J'ai reçu le projet de mon bilan mais je ne suis pas sur que ce soit correct au niveau des lignes comptables. On va dire que j'avais au total 300€ de TVA en autoliquidation à déclarer aux impôts.
Selon le site suivant :
https://www.compta-online.com/comment-comptabiliser-la-tva-intracommunautaire-ao2530
Je devrais avoir :
- 445200 TVA due intracommunautaire : +300€
- 445662 TVA sur biens intracommunautaire : -300€
Actuellement mon comptable à affecter les sommes suivantes :
- 445200 TVA due intracommunautaire : +300€
- 445662 TVA sur biens intracommunautaire : -300€ (+ 300€ ajouté lors de la déclaration de TVA) ce qui fait un total de 0€ sur cette ligne.
Je me retrouve alors sur mon bilan avec une dette de 300€ de TVA correspondant au compte 445200 alors que normalement les 2 lignes comptables doivent s'annuler.
Est-ce qu'il y a bien une erreur d'affectation et le compte 445662 devrait être à -300€ et pas à 0€?
Merci d'avance
J'ai eu quelques factures d'achats de TVA en autoliquidation, au départ mon comptable ne les avait pas déclaré sur les formulaires de TVA et je lui ai donc demandé de le faire (même si la somme finale était nulle à la fin sur la déclaration de TVA)
J'ai reçu le projet de mon bilan mais je ne suis pas sur que ce soit correct au niveau des lignes comptables. On va dire que j'avais au total 300€ de TVA en autoliquidation à déclarer aux impôts.
Selon le site suivant :
https://www.compta-online.com/comment-comptabiliser-la-tva-intracommunautaire-ao2530
Je devrais avoir :
- 445200 TVA due intracommunautaire : +300€
- 445662 TVA sur biens intracommunautaire : -300€
Actuellement mon comptable à affecter les sommes suivantes :
- 445200 TVA due intracommunautaire : +300€
- 445662 TVA sur biens intracommunautaire : -300€ (+ 300€ ajouté lors de la déclaration de TVA) ce qui fait un total de 0€ sur cette ligne.
Je me retrouve alors sur mon bilan avec une dette de 300€ de TVA correspondant au compte 445200 alors que normalement les 2 lignes comptables doivent s'annuler.
Est-ce qu'il y a bien une erreur d'affectation et le compte 445662 devrait être à -300€ et pas à 0€?
Merci d'avance
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hmg
Nombre de posts : 26942Nombre de likes : 438Inscrit : 9 janvier 2005Bonjour,
'
Les deux doivent être soldés.
Il doit manquer une écriture de la collectée à l'intracom.Cordialement, - HMG - hmg_71@yahoo.fr Expert comptable - Paris - www.hmgec.com Pensez à regarder le contexte et la date des réponses. Elles ne s'appliquent pas toujours à tous les cas. - Contacter en MP
Yebor
Nombre de posts : 1582Nombre de likes : 603Inscrit : 9 avril 2021Je vous remercie pour votre réponse Hmg ! ça confirme bien ce que je pensais sur une erreur sur cette partie, je vais en discuter avec lui pour rectifier ce point.
Il me restera également à lui demander:
- d'intégrer les montants de taxe d'apprentissage + formation pro dans le bilan
- d'ajouter les provisions pour CP et charges fiscales sur provisions CP
- de régler un autre problème sur les charges URSSAF qui ne me semble pas cohérent
J'ai employé un salarié (en plus de moi) à partir du mois d'octobre et voici mon compte 6451 de cotisations URSSAF (avec des montants pour illustrer) :
- Juillet (un seul salarié) : 500€
- Août (un seul salarié) : 500€
- Septembre (un seul salarié) : 500€
- Octobre (deux salariés) : 400€
- Novembre (deux salariés) : 400€
- Décembre(deux salariés) : 400€
En gros le fait d'avoir embauché ce salarié m'a fait payé des charges URSSAF plus importante (en prélèvement) mais sur le bilan ça m'aurait permis d'avoir un bénéfice plus important...
Je comprend pas vraiment que l'EC ne voit pas directement ce genre d'erreur, ça me semble juste abérrant à la lecture du bilan
