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Exercice comptable sur 18 mois et imposition
bonjour,
gérant d'une EURL IS je suis à mon 1er exercice comptable qui doit se terminer en dec.2014
Je ne me rémunère que très peu (smic) du fait du démarrage mais je prévois des encaissements avant la fin d'année.
Ma question:
Comment cela se passe coté impot société? je vais payer l'IS 2013 en 2014? ou alors après 18 mois suite à la clôture de l'exercice?
Éventuellement je devrai songer à décaler les encaissements?
En gros si je me rémunère plus ou via une prime exceptionnelle en début d'année, je ne paie pas d'IS dessus mais mon IR.
A l'inverse si je laisse cet argent sur le compte de la societe je serai à 33% d'IS et l'an prochain je vais payer de l'IR dessus en me rémunérant.
donc autant sortir l'argent non?
gérant d'une EURL IS je suis à mon 1er exercice comptable qui doit se terminer en dec.2014
Je ne me rémunère que très peu (smic) du fait du démarrage mais je prévois des encaissements avant la fin d'année.
Ma question:
Comment cela se passe coté impot société? je vais payer l'IS 2013 en 2014? ou alors après 18 mois suite à la clôture de l'exercice?
Éventuellement je devrai songer à décaler les encaissements?
En gros si je me rémunère plus ou via une prime exceptionnelle en début d'année, je ne paie pas d'IS dessus mais mon IR.
A l'inverse si je laisse cet argent sur le compte de la societe je serai à 33% d'IS et l'an prochain je vais payer de l'IR dessus en me rémunérant.
donc autant sortir l'argent non?
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hmg
Nombre de posts : 26784Nombre de likes : 400Inscrit : 9 janvier 2005Bonjour,
Une SARL (EURL) ou SAS (SASU) à l'IS est en créances dettes. Cela veut dire qu'il faut compter en produits et charges ce qui correspond à votre exercice que vous ayez été payé ou non sur l'exercice, que cela ait été facturé ou non sur l'exercice.
Exemples :
- La prestation de novembre 2014 est facturée le 30/11/2014 et encaissée le 15/01/2015, le produit comptera sur 2014 (et tva sur 2015).
- La prestation de décembre 2014 est facturée le 05/01/2015 et encaissée le 15/02/2015, le produit comptera sur 2014 (et tva sur 2015).
- La prestation de janvier 2015 facturée le 31/01/2015 fait l'objet d'un acompte en décembre 2014, le produit comptera sur 2015 (et tva sur 2014).
- La prestation de janvier 2015 fait l'objet d'une facture d'acompte en décembre 2014, réglée en janvier 2015, le produit comptera sur 2015 (tva sur 2015).
L'IS sera payé sur l'exercice entier. Par contre, vos revenus seront par exercice.Cordialement, - HMG - hmg_71@yahoo.fr Expert comptable - Paris - www.hmgec.com Pensez à regarder le contexte et la date des réponses. Elles ne s'appliquent pas toujours à tous les cas. - Contacter en MP
jmolive
Nombre de posts : 2199Nombre de likes : 8Inscrit : 24 mars 2012Merci pour les exemples, ça tombe au bon moment 8)Gérant maj. EURL IS clot 30/09 - Contacter en MP
sasi
Nombre de posts : 210Nombre de likes : 0Inscrit : 5 septembre 2010bonjour,
merci pour vos précisions donc si j'ai bien compris:
- tout ce qui est facturé pendant l'exercice comptera en CA pour l'exercice? indépendamment de l'encaissement des factures.
Dans mon cas pour l'exercice 2013-12/2014 je ne paierai l'IS qu'en 2015 et rien avant ? - Contacter en MP
hmg
Nombre de posts : 26784Nombre de likes : 400Inscrit : 9 janvier 2005Bonjour,
Non.sasi a écrit : si j'ai bien compris:
- tout ce qui est facturé pendant l'exercice comptera en CA pour l'exercice? indépendamment de l'encaissement des factures.
Je recommence : Si vous faites la facture du mois de décembre 2014 en janvier 2015, elle comptera tout de même sur votre exercice 2013-2014. Ce n'est donc pas ce qui est facturé pendant l'exercice, mais ce qui est facturé qui concerne l'exercice.
Vous ne payerez pas d'acompte et payerez tout après la fin de l'exercice (limite le 15/04/2015).sasi a écrit : Dans mon cas pour l'exercice 2013-12/2014 je ne paierai l'IS qu'en 2015 et rien avant ?Cordialement, - HMG - hmg_71@yahoo.fr Expert comptable - Paris - www.hmgec.com Pensez à regarder le contexte et la date des réponses. Elles ne s'appliquent pas toujours à tous les cas.
