Encore un simulateur! Cotisations, IR, IS, EURL, SASU, ACCRE

Bonjour,

Qqs petites remarques après un rapide coup d'oeil :
- Afficher les bornes des sliders avec une graduation (si ça n'alourdit pas trop).
- Permettre la saisie des chiffres en plus des sliders. Pour initialiser les chiffres, je trouve cela plus rapide. Les sliders sont bien après pour voir l'évolution des chiffres mais je ne les trouve pas très pratique au départ.
- Passer la rémunération en "Net" (ou laisser le choix). Personnellement, j'ai plus l'habitude de réfléchir sur le montant que je vais toucher, puis, seulement, de calculer les cotisations que je vais devoir payer sur cette somme.
- Ajouter un petit graphique dynamique avec les chiffres clé (Cotisations, IS, IR) pour faciliter la lecture des résultats.
- Toutes les tranches d'IR s'appellent "Tranche 1" ;)

Bon courage pour la suite !

Hello,

J'ai fait pas mal d'améliorations et debug en tous genres.
Je vous laisse voir.
Les calculs ont été revus, notamment l'IS à 28% jusqu'à 75 KE.

Merci pour l'outil. il est vraiment bien :)
juste une reamrque: dans la partie Récapitulatif et resultat, on trouve rémuneration et apres revenu net . pour un gérant eurl il y a que la rémuneration. donc je comprends pas les autres champs.

En fait j'ai réuni sous le terme "rémunération" la rémunération en EURL et les salaires versés au président d'une SASU.
Pour le calcul des cotisations SASU je ne suis pas allé jusqu'à calculer l'intégralité des champs d'une fiche de paie. J'ai prix un taux fixe plutôt pessimiste : cotisations sociales = 89% du salaire net.
Ce qui donne dans ma logique "brut vers net" : brut = net / 1.89
Dans le cas de l'ACCRE j'ai mis un taux à 35%

Ces chiffres ont été pompés sur divers sites.

Bonjour, et bravo pour ce bel outil.

Je suis surpris en revanche des charges sociales calculées sur le mode EURL :
Pour un revenu "brut" de 75 000 ==> 29 000 de charges, soit un net de 46 000.

Le simulateur donne la répartition suivante :
Cotisations sociales sur rémunération? : 29 141,76 €
dont Maladie : 4 875,00 €
dont Allocations familiales : 3 937,50 €
dont Formation professionnelle : 98,07 €
dont Retraite base : 3 897,40 €
dont Retraite complémentaire : 8 937,00 €
dont Invalidité/Décès : 380,00 €
dont CSG/CRDS : 7 016,79 €

Es tu bien sur d'utiliser la bonne assiette de calcul des cotisations ?

De ce que j'ai compris jusqu'à présent, les charges RSI se calculent sur la rémunération du dirigeant, et j'en ai compris qu'il s'agissait du montant que le dirigeant se verse.
D'après mes calculs, pour un "net" de 46 000, les charges sont de 21 750, soit un brut de 67 750.
Maladie 2990
Indemnités journalieres 322
Retraite de base 6962,97
Retraite de base 40,632
Retraite Complementaire 2628,22
Retraite Complementaire 676,32
Invalidité décès 598
Allocations familales
Allocations familales 2415
Formation 98,07
CSG RDS 5 018,50


Aussi le montant de la retraite complémentaire me semble particulièrement élevé, alors que le taux de cotisation n'est que de 7 à 8%... et que en EURL faut pour pas compter sur les caisses de retraitestd (==>madelin)

Mais étant en phase de lancement, je n'ai aucun recul, et peut me tromper:)

Des gros problèmes sur vos deux calculs....
@julienda, tu mélanges un barème RSI commerçant (avec IJ) avec un calcul de retraite CIPAV. Pas d'IJ pour les professions libérales.

@mixomatose je ne comprends pas, mes calculs se basent exactement sur la base de la rémunération du dirigeant. En revanche, j'ai soudain un gros doute sur mon calcul de la retraite base. Sur la plaquette de la CIPAV ils marquent :
Tranche 1, 8,23 % pour les revenus allant de 0 € à 39 228 €
Tranche 2, 1,87 % Pour les revenus allant de 0 € à 196 140 €
Cela voudrait dire que le calcul à faire pour 90K serait :
39228*8,23% + 1,87%*90000 = 4911 €
Actuellement, je fais :
39228*8.23% + (90000 - 39228)*1.87% = 4159 €

Sinon pour l'ensemble, je vais donner un exemple concret :
- EURL, 2K de capital, 100K de CA, 10K de charges déductibles
- le dirigeant se verse 89K de rémunération, reste donc 1K brut en société avant IS
- maladie = 6,5% de 89K = 5785 €
- allocations familiales = calcul tordu (voir code source ou le site URSSAF) = 4672 €
- formation pro : 0,25% de 89K = 98 €
- retraite base sur 89K: 8,23% puis 1,87%, mais modalité à déterminer. Pour l'heure on va dire 4159 €
- retraite complémentaire : 89K est dans la tranche 83K-103K donc complémentaire = 14044 €
- invalidité-décès : classe C (choix arbitraire de ma part) = 380
- CSG/CRDS : assiette (rémunération + maladie + allocs + retraite base) * 8% = 8289 € (mais j'ai un doute ici)

Total : 37428 € soit 42,05% de la rémunération brute.
Ce qui fait une rémunération nette de 89000 - 37428 = 51572 €

Il reste 1K en société auquel on applique l'IS de 15%, soit 150 €. Il reste donc 850 € nets en société.

Enfin nous appliquons l'IR sur (rémunération nette - 10%) = 46414 €
Ce qui nous donne un IR de 8275 € (2396 dans la tranche à 14% et 5878 dans la tranche à 30%).

Au final, le revenu en super net sera donc de 43296 € (51572 - 8275).

J'ai bon ?

Je t'invite à lire sur mon site
3w.entrepriseindividuelle.info/Charges_Sociales.php
en particulier :
"Comment se determine la base de calcul des cotisations sociales?"

tu pars d'une rémunération brute de 89K
l'assiette à laquelle il faut appliquer les %, c'est la rémunération nette.

le bon calcul, c'est 89 + 37 = 126 brut

pour la retraite, c'est 4911.

pour 89 brut, les charges sont bien moins importantes.

Je n'arrive pas à déterminer si je me suis planté dans les calculs ou si nous avons une incompréhension sur les termes "brut" et "net".
Prenons mon exemple : 100K CA, 1K en société, 89K restant pour la rémunération du dirigeant. Limitons nous à la maladie à 6,5%.
Actuellement, je fais 89K*6,5% = 5785 €
Je déduis ces 5785 € pour l'IR : 89000 - 5785 = 83215 €
De là j'applique l'IR par tranches...

Et si je me réfère au site de l'URSSAF j'ai effectivement l'impression que mon calculateur est totalement faux :

Les cotisations [...] sont assises sur leur revenu d'activité non salarié.
Ce revenu est celui retenu pour le calcul de l'impôt sur le revenu, sans qu'il soit tenu compte :
- des plus-values et moins-values professionnelles à long terme,
- des reports déficitaires,
- du coefficient multiplicateur applicable aux contribuables non adhérents d’un centre de gestion agréé [...]
- de la déduction des cotisations versées aux régimes facultatifs « loi Madelin » [...]
- de la totalité des exonérations fiscales dont a bénéficié le travailleur indépendant,
- de la déduction forfaitaire des frais professionnels de 10 % et de la déduction au réel des frais[...]


Mais sachant cela, je ne comprends pas plus comment faire mon calcul.
Je pensais que l'assiette de l'IR se calculait en déduisant les cotisations sociales. Ca n'est pas le cas ?
Quelqu'un peut reprendre point par point le calcul en imaginant juste la maladie en cotisations ?

le mode de calcul :
tu commences par 60K, tu calcules les charges comme tu le fais pour 89K.
imaginons que tu arrive à 20K, 60 + 20 = 80, c'est pas assez.
tu recommences avec 65K, 65 + 21 = 86K, on se raproche
67 + 22 = 89K, tu a trouvé le net

les 20 21 22 sont des chiffres bidon, c'est juste pour le principe.

Ok compris, merci beaucoup.
En fait, je pense à l'envers depuis le début.
Je vais revoir ma copie.

J'ai mis à jour mon outil.
Désormais, la rémunération choisie est en net.
Les calculs des cotisations se fait donc sur le revenu non salarié tel que retenu pour le calcul de l’impôt sur le revenu avant l’application des déductions ou exonérations fiscales.
Finalement mes calculs de cotisations n'ont pas changé. En revanche la logique de mon outil a été bouleversée.
Je vous donne un résultat de test :
- CA 100K, charges 10K
- 64K de rémunération nette
- Cotisations : 24 882 soit 38,88 % du net
- dont Maladie : 4.16K
- dont Allocs : 3.36K
- dont formation pro : 98 €
- dont Retraite base : 4.42K
- dont Retraite compl. : 6.38K
- dont Invalidité : 380 €
- dont CSG/CRDS : 6.07K
- Assiette IR : 64K - 10% - CSG déductible = 57.29K
- IR : 11.53K
- Revenu en super-net : 52.46K
- Taux de prélèvements (CS+IR) sur rémunération brute : 41,09%

Côté société :
- CA 100K - charges 10K - rémunétation 64K - cotisations 24.88K = 1.11K brut en société
- IS sur 1.11K = 167 €
- Reste donc en société : 949 €

@mixomatose : j'ai du mal à comprendre ta phrase concernant la base de calcul des cotisations sociales : "La base de calcul des cotisations sociales est égale au résultat avant charges, moins les charges et cotisations sociales obligatoires (à l'exception de la CSG non déductible). Donc par rapport à la base fiscale, on réinclut la part déductible des cotisations facultatives qui avait été déduite."

- Assiette IR : 64K - 10% + CSG non déductible
et non :
- Assiette IR : 64K - 10% - CSG déductible = 57.29K

Antoine-Viau a écrit : @mixomatose : j'ai du mal à comprendre ta phrase concernant la base de calcul des cotisations sociales : "La base de calcul des cotisations sociales est égale au résultat avant charges, moins les charges et cotisations sociales obligatoires (à l'exception de la CSG non déductible). Donc par rapport à la base fiscale, on réinclut la part déductible des cotisations facultatives qui avait été déduite."

Ca dit la même chose que ce que tu as cité plus haut :

Les cotisations [...] sont assises sur leur revenu d'activité non salarié.
Ce revenu est celui retenu pour le calcul de l'impôt sur le revenu, sans qu'il soit tenu compte :
- des plus-values et moins-values professionnelles à long terme,
- des reports déficitaires,
- du coefficient multiplicateur applicable aux contribuables non adhérents d’un centre de gestion agréé [...]
- de la déduction des cotisations versées aux régimes facultatifs « loi Madelin » [...]
- de la totalité des exonérations fiscales dont a bénéficié le travailleur indépendant,
- de la déduction forfaitaire des frais professionnels de 10 % et de la déduction au réel des frais[...]

Je base sur cette page :
https://www.urssaf.fr/portail/home/independant/mes-cotisations/quelles-cotisations/les-contributions-csg-crds/taux-de-la-csg-crds.html

Le montant de la CSG acquittée est déductible de votre revenu d’activité imposable à hauteur de 5,1 %

Donc on soustrait bien 5.1% de la CSG payée, non ?

- dont CSG/CRDS : 6.07K
pour arriver à ce montant, le taux utilisé est 8%.
le site de l'urssaf dit que la csg n'est pas deductible au taux de 8% mais au taux de 5.1%. il y a donc 2.9% qui ne sont pas déductible, que ce soit socialement ou fiscalement, il faut donc ajouter ces 2.9% aux 64K.

Merci beaucoup pour ce simulateur !!

Simulateur génial dans l'idée, un grand merci 🙂

Bon courage pour les derniers ajustements, toutes ces cotisations c'est tellement obscur 🙂 Des comptables dans le coin pour estimer le % de fiabilité ?

Remarque bête : j'aimerais comparer 2 simulations en eurl, une en full rémunération, l'autre en rémunération + dividendes. J'ai l'impression qu'il manque un récapitulatif total.

En full rémunération je fais "rémunération nette - impot sur le revenu", en mixte je fais "rémunération nette + dividendes nets - impot sur le revenu"

Je suis bon ?

Avoir d'un coup d'oeil le net total après impôts serait intéressant non ?

Hello et merci pour ce simulateur

J'avais fait un excel pour calculer tout ça

Je vais comparer

Par contre, tu as bien pris en compte la décote pour le calcul de l'IR ?

Qu'est ce que tu appelles la décôte ? Les 10% d'abattement ?

Non la décote de l'IR selon la situation familiale

http://impotsurlerevenu.org/nouveautes-impot-2017/1153-decote-2017-.php

Ah non effectivement je ne calcule pas cette décôte, je la découvre !
Le code est sur Github, donc n'hésite pas à ouvrir une issue, ou mieux : faire une PR ! 😉

C'est encore moi :)

En SASU, je pense que les cotisations sur la rémunération sont trop exagérées

Par exemple, sur un salaire net de 1000 Euros mon comptable indique 706 euros de cotisations patronales par mois: le formulaire indique 10000 Euros sur 12 mois

Egalement en IR je devrais payer 2000 euros alors que vous indiquez 0

Voici mon fichier Excel pour le détail des calculs: https://drive.google.com/open?id=0B_J5oGY5wtQvNFNXMG94MWxTR2M

Bonjour,

706 de charges patronales pour un brut de 1000... C'est beaucoup trop.

Vous êtes sur que ce n'est pas le total des charges (salariales + patronales) sur le net ? (Et encore, cela semble peu).

hmg a écrit : Bonjour,

706 de charges patronales pour un brut de 1000... C'est beaucoup trop.

Vous êtes sur que ce n'est pas le total des charges (salariales + patronales) sur le net ? (Et encore, cela semble peu).

J'ai indiqué salaire net 😉 En brut = 1300 Euros

Le total charges patronales + salariales sur le net est d'environ 80% (800€ pour un net de 1000€).
On économise environ 400€ si le salarié n'est pas le dirigeant, car on bénéficie alors des réductions Fillon.

mixomatose a écrit : Le total charges patronales + salariales sur le net est d'environ 80% (800€ pour un net de 1000€).
On économise environ 400€ si le salarié n'est pas le dirigeant, car on bénéficie alors des réductions Fillon.

Oui mais quand vous recevez un net de 1000 Euros les charges salariales sont déjà défalquées

Dans la simulation il faudrait préciser si c'est salaire net ou brut pareil pour les dividendes

easybi a écrit : Oui mais quand vous recevez un net de 1000 Euros les charges salariales sont déjà défalquées

Il faut quand même les payer hein..

Bonjour,

Il est toujours d'actualité cet outil ?

Le calcul se base sous quel régime pour une EURL, la CIPAV ?

Un comptable m'a indiqué que le RSI c'est de l'ordre de 45% de charge et CIPAV de 36%.

Avec un CA à 64K dont 6K de charge et une rémunération quasi maxi à hauteur de 57K l'outil m'indique un % retenu de 29.14

Je ne comprend donc pas vraiment pourquoi il y a une t-elle différence.

Merci
Cdt