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Feuille de calcul EURL IS
Bonjour,
Je prépare la création de ma société depuis quelques mois et j'ai réuni dans une feuille de calcul les différentes informations et calculs que j'ai pu trouver sur ce forum et sur d'autres sites. Je me disais qu'elle pourrait être utile a quelqu'un d'autre et j'ai donc décidé de la rendre disponible en ligne.
Quelques informations sur la feuille de calcul :
- s'applique à une EURL à l'IS uniquement,
- fichier .ods (Open Office*) ou Excel,
- macro d'optimisation rémunération / dividendes avec graphique,
- calculs des charges, frais, IS, taxe pro, IR (1 ou plusieurs parts)
- j'ai introduit quelques commentaires pour tenter d'éclaircir certains points.
* Open Office est une suite bureautique gratuite.
N'étant pas comptable, je ne peux vous garantir l'exactitude des calculs, si vous trouvez des erreurs, merci de m'en informer ici ou sur mon blog, je corrigerai la feuille.
La feuille est disponible librement sur mon blog (copier coller l'adresse suivante dans votre navigateur) : Feuille excel
Macros
Les macros sont éditables dans Calc via le menu Outils > Macros > Gérer les Macros > Open Office.org Basic puis EURL > Standard > Calculs > Editer.
J'ai essayé de rendre le code compréhensible mais il faudra évidement un minimum de connaissances en programmation pour les comprendre et les modifier.
Olivier
Je prépare la création de ma société depuis quelques mois et j'ai réuni dans une feuille de calcul les différentes informations et calculs que j'ai pu trouver sur ce forum et sur d'autres sites. Je me disais qu'elle pourrait être utile a quelqu'un d'autre et j'ai donc décidé de la rendre disponible en ligne.
Quelques informations sur la feuille de calcul :
- s'applique à une EURL à l'IS uniquement,
- fichier .ods (Open Office*) ou Excel,
- macro d'optimisation rémunération / dividendes avec graphique,
- calculs des charges, frais, IS, taxe pro, IR (1 ou plusieurs parts)
- j'ai introduit quelques commentaires pour tenter d'éclaircir certains points.
* Open Office est une suite bureautique gratuite.
N'étant pas comptable, je ne peux vous garantir l'exactitude des calculs, si vous trouvez des erreurs, merci de m'en informer ici ou sur mon blog, je corrigerai la feuille.
La feuille est disponible librement sur mon blog (copier coller l'adresse suivante dans votre navigateur) : Feuille excel
Macros
Les macros sont éditables dans Calc via le menu Outils > Macros > Gérer les Macros > Open Office.org Basic puis EURL > Standard > Calculs > Editer.
J'ai essayé de rendre le code compréhensible mais il faudra évidement un minimum de connaissances en programmation pour les comprendre et les modifier.
Olivier
Olivier Deheurles - Ingénieur en informatique
[url=http://odeheurles.com/2008/07/calculs-detailles-eurl-optimisation/]Feuille de calcul EURL IS[/url]
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jeandupond
Nombre de posts : 9Nombre de likes : 0Inscrit : 17 novembre 2006Merci pour ta feuille
peux tu préciser ce que tu entend par investissement? - Contacter en MP
Imed Trabelsi
Nombre de posts : 82Nombre de likes : 0Inscrit : 7 février 2007Bonjour,
Je reviens vers vous suite à cette information à propos du PERCOI /PEI, car ce fichier est bien destiné au gérant majoritaires d’EURL mais il faut avoir 1 employé pour bénéficier de ces deux épargnes salariales.
Dans le cas ou le gérant est seul il ne peut que bénéficier de la loi Madelin.
Pourriez-vous valider ?
ps : merci encore pour le fichier
Merci - Contacter en MP
khatir
Nombre de posts : 518Nombre de likes : 8Inscrit : 22 septembre 2008
Voici un texte qui t'explique l'investissement en question :jeandupond a écrit : Merci pour ta feuille
peux tu préciser ce que tu entend par investissement?
La réduction d'impôt sur le revenu au titre des souscriptions au capital de PME, connue sous le nom de réduction « Madelin », a été instaurée par l'article 26 de la loi n° 94-126 du 11 février 1994 relative à l'initiative individuelle. Cette souscription permet d'obtenir une réduction d'impôt de 25 % de la souscription. Dans la loi des finances 2007, cette réduction est prolongée jusqu'au 31 décembre 2010 et c'est actuellement le meilleur placement financier sans risques disponible sur le marché !!
Les conditions de souscription sont les suivantes :
Les souscriptions (en numéraire) doivent être effectuées au capital initial ou aux augmentations de capital d'une société (l'acquisition d'actions existantes est donc exclue du dispositif).
Le souscripteur doit être fiscalement domicilié en France et souscrire directement en qualité de personne physique.
Il doit conserver ses parts 5 ans ou bien avoir un cas de force majeure pour vendre ses parts (licenciement, invalidité).
La limite annuelle de souscription est de 20 000 E pour un célibataire et 40 000 E pour un couple.
Ziad. - Contacter en MP
odeheurles
Nombre de posts : 33Nombre de likes : 0Inscrit : 7 juillet 2008
Je vais regarder ca.mcont a écrit : 1)
Il me paraitrait intéressant de pouvoir cocher une case qui ressemblerait à ceci: "Retraite complémentaire: Opter pour la classe immédiatement supérieure". Cette possibilité est offerte par la CIPAV
( détails 3w.cipav-berri.org/cotisations/montants.html ) et est peut-être intéressante pour optimiser sa retraite.
J'y avais pensé mais je ne voulais pas trop compliquer, surtout que ce n'est pas utile pour tout le monde. Idem, donc je vais y réfléchir.mcont a écrit : 2) feuille "Calculs détaillés", cellule B49.
La réduction de cotisations de la retraite complémentaire est basée sur le revenu de l'année N-1 et non N. Peut-être que le plus simple pour avoir un montant correct est de laisser l'utilisateur choisir son taux de réduction parmi les 4 valeurs 25, 50, 75 et 100%.
C'est exacte : PEI / PERCOI / Intéressement / participation nécéssitent un salarié. Ce n'est heureusement pas nécessaire pour les madelins. En passant je doute de l'utilité des Madelins retraite si on a accès a un PERCOI : sortie en capital pour le PERCO (en rente pour les madelins) et le PERCO peut être "cassé" lors de l'achat d'une résidence principale.i.ti a écrit : Bonjour,
Je reviens vers vous suite à cette information à propos du PERCOI /PEI, car ce fichier est bien destiné au gérant majoritaires d’EURL mais il faut avoir 1 employé pour bénéficier de ces deux épargnes salariales.
Dans le cas ou le gérant est seul il ne peut que bénéficier de la loi Madelin.
Pourriez-vous valider ?
ps : merci encore pour le fichier
MerciOlivier Deheurles - Ingénieur en informatique [url=http://odeheurles.com/2008/07/calculs-detailles-eurl-optimisation/]Feuille de calcul EURL IS[/url] - Contacter en MP
mcont
Nombre de posts : 41Nombre de likes : 0Inscrit : 22 février 2008
Je suis tout à fait d'accord, cela intervient à la marge.odeheurles a écrit :
J'y avais pensé mais je ne voulais pas trop compliquer, surtout que ce n'est pas utile pour tout le monde. Idem, donc je vais y réfléchir.mcont a écrit : 2) feuille "Calculs détaillés", cellule B49.
La réduction de cotisations de la retraite complémentaire est basée sur le revenu de l'année N-1 et non N. Peut-être que le plus simple pour avoir un montant correct est de laisser l'utilisateur choisir son taux de réduction parmi les 4 valeurs 25, 50, 75 et 100%.
Ce qui me "titille" est que la logique voudrait qu'une fonctionalilté soit soit correcte, soit absente. Mais l'implémenter incorrectement me paraît curieux. Une possibilité est de signaler dans une note à l'utilisateur qu'il peut saisir lui-même sa réduction dans une case initialisée à 0%.
Logiquement: bonne soirée! - Contacter en MP
Imed Trabelsi
Nombre de posts : 82Nombre de likes : 0Inscrit : 7 février 2007La réduction d'impôt sur le revenu au titre des souscriptions au capital de PME, connue sous le nom de réduction « Madelin », a été instaurée par l'article 26 de la loi n° 94-126 du 11 février 1994 relative à l'initiative individuelle. Cette souscription permet d'obtenir une réduction d'impôt de 25 % de la souscription. Dans la loi des finances 2007, cette réduction est prolongée jusqu'au 31 décembre 2010 et c'est actuellement le meilleur placement financier sans risques disponible sur le marché !!
Les conditions de souscription sont les suivantes :
Les souscriptions (en numéraire) doivent être effectuées au capital initial ou aux augmentations de capital d'une société (l'acquisition d'actions existantes est donc exclue du dispositif).
Le souscripteur doit être fiscalement domicilié en France et souscrire directement en qualité de personne physique.
Il doit conserver ses parts 5 ans ou bien avoir un cas de force majeure pour vendre ses parts (licenciement, invalidité).
La limite annuelle de souscription est de 20 000 E pour un célibataire et 40 000 E pour un couple.
Je pense qu'il y a un amalgame entre loi Madelin et la souscription au capital de sociétés nouvelles.
Dans le premier cas elle permet d'avoir une retraire plus confortable, mais ne sera débloqué uniquement lors de l'âge de la retraite. Je ne connais pas les avantages fiscaux .De plus, je pense qu'il passer par un organisme tiers (voir article http://www.loi-madelin.com/)
Dans le second cas c'est uniquement une augmentation du capital qui permet de d’avoir une crédit d’impôts de 25 % de la somme total avec comme limite ce qui inscrit ci-dessus. La somme peut être débloquée au bout de 5 années (http://www.inforeg.ccip.fr/RA%C2%A9duction-d%27impA%C2%B4t-sur-le-revenu-pour-souscription-au-capital-d%27une-PME-fiche-48-7172.html)
Donc dans ton tableau vous parlez de l’augmentation du capitale et non de la loi Madelin
Est-ce bien ça ? - Contacter en MP
khatir
Nombre de posts : 518Nombre de likes : 8Inscrit : 22 septembre 2008Bonjour ,
Reduction Madelin = souscription au capital de sociétés nouvelles ( loi n° 94-126 du 11 février 1994 ).
Retraites Madelin = Ce que tu appelles les loi Madelin
Pour ma part, je ne fais aucun amalgames et la différenciation entre les deux avantages est bien clair
Désolé si cela a apporter un e incompréhension...
Bonne journée à vous tous.
Ziad. - Contacter en MP
oorphee
Nombre de posts : 13Nombre de likes : 0Inscrit : 26 avril 2008si le dirigeant se rémunère durant l'exercice, peut-il bénéficier du PERCO ? (sans pour autant avoir de salarié tiers)
merci - Contacter en MP
Imed Trabelsi
Nombre de posts : 82Nombre de likes : 0Inscrit : 7 février 2007Non , il faut un réel employé et non le gérant majoritaire, si majoritaire. - Contacter en MP
oorphee
Nombre de posts : 13Nombre de likes : 0Inscrit : 26 avril 2008Dommage. Merci. - Contacter en MP
o2eurl
Nombre de posts : 42Nombre de likes : 0Inscrit : 20 mai 2008
La réduction est maintenant saisissable directement par l'utilisateur dans l'onglet calculs détaillés.mcont a écrit :
Je suis tout à fait d'accord, cela intervient à la marge.odeheurles a écrit :
J'y avais pensé mais je ne voulais pas trop compliquer, surtout que ce n'est pas utile pour tout le monde. Idem, donc je vais y réfléchir.mcont a écrit : 2) feuille "Calculs détaillés", cellule B49.
La réduction de cotisations de la retraite complémentaire est basée sur le revenu de l'année N-1 et non N. Peut-être que le plus simple pour avoir un montant correct est de laisser l'utilisateur choisir son taux de réduction parmi les 4 valeurs 25, 50, 75 et 100%.
Ce qui me "titille" est que la logique voudrait qu'une fonctionalilté soit soit correcte, soit absente. Mais l'implémenter incorrectement me paraît curieux. Une possibilité est de signaler dans une note à l'utilisateur qu'il peut saisir lui-même sa réduction dans une case initialisée à 0%.
Logiquement: bonne soirée!Olivier Deheurles - Ingénieur en informatique [url=http://odeheurles.com/2008/07/calculs-detailles-eurl-optimisation/]Feuille de calcul EURL IS[/url] - Contacter en MP
o2eurl
Nombre de posts : 42Nombre de likes : 0Inscrit : 20 mai 2008Bonjour,
J'ai dernièrement apporté plusieurs modifications à la feuille de calcul :
- mise en forme de la page synthèse, pour la rendre plus simple d'accès,
- affichage automatique des champs obligatoires,
- calcul de l'ACCRE,
- la feuille s'appelle maintenant EURL Quick Watch et passe en version 1.10
J'ai également mis en ligne une news letter, accessible depuis la page de téléchargement. Inscrivez vous si vous souhaitez être informé par mail de la sortie d'une nouvelle version.Olivier Deheurles - Ingénieur en informatique [url=http://odeheurles.com/2008/07/calculs-detailles-eurl-optimisation/]Feuille de calcul EURL IS[/url] - Contacter en MP
Imed Trabelsi
Nombre de posts : 82Nombre de likes : 0Inscrit : 7 février 2007Bonjour,
Le tableau est vraiment trop bien, il nous permet de mieux comprendre notre compta et nos frais/charges.
Merci encore.
J'ai une remarque tout de même :
Est-il possible d'ajouter un case " ne pas verser les dividendes" car dans le cas ou l'on fait une augmentation de capital ou retraite Madelin : les dividendes ne sont versées mais bloqué sur le compte. Donc pas soumis à l’IR.
Donc la case serait soit indépendante soit liée à la case souscription capital ou épargne avec la déduction d’impôts qui va avec si possible
Merci encore
ITI - Contacter en MP
Imed Trabelsi
Nombre de posts : 82Nombre de likes : 0Inscrit : 7 février 2007Bonjour
Encore une question au niveau de l'augmentation de capital se fait-elle sur le montant après déduction IS avant IS (dépendant de la date d'augmentation de capital).
Dans le cas ou elle se avant la clôture des compte est-elle tout même soumis à IS.
Dernière question : au bout de 5 ans est-elle soumis à IR , IS CSG/RDs ou rien .
Merci d’avance
ITI - Contacter en MP
o2eurl
Nombre de posts : 42Nombre de likes : 0Inscrit : 20 mai 2008
Bonjour,i.ti a écrit : Est-il possible d'ajouter un case " ne pas verser les dividendes" car dans le cas ou l'on fait une augmentation de capital ou retraite Madelin : les dividendes ne sont versées mais bloqué sur le compte. Donc pas soumis à l’IR.
Donc la case serait soit indépendante soit liée à la case souscription capital ou épargne avec la déduction d’impôts qui va avec si possible
Pour bénéficier de la réduction d'IR la souscription au capital doit être faite à titre personnel et non par la société.
Les Madelins passent en charge et sont donc imputées avant le calcul de l'IS.
La souscription au capital n'est pas soumise à l'IS et encore une fois elle se fait à titre personnel pour bénéficier de la réduction d'IR.i.ti a écrit : Encore une question au niveau de l'augmentation de capital se fait-elle sur le montant après déduction IS avant IS (dépendant de la date d'augmentation de capital).
Dans le cas ou elle se avant la clôture des compte est-elle tout même soumis à IS.
Les sommes souscrites peuvent être récupérées intégralement au bout de 5 ans sans frais supplémentaires. Seules les plus values sont imposées.i.ti a écrit : Dernière question : au bout de 5 ans est-elle soumis à IR , IS CSG/RDs ou rien .Olivier Deheurles - Ingénieur en informatique [url=http://odeheurles.com/2008/07/calculs-detailles-eurl-optimisation/]Feuille de calcul EURL IS[/url] - Contacter en MP
Imed Trabelsi
Nombre de posts : 82Nombre de likes : 0Inscrit : 7 février 2007Merci encore pour ces precisions.
Donc le tableau est parfait.
Pour résumé ce que j'ai compris en EURL sans employé nous avons droit à aucune reduction/avantage fiscale.
Sauf prévoyance madelin (pas trés avantageuse)
Merci encore - Contacter en MP
scofield
Nombre de posts : 6Nombre de likes : 0Inscrit : 4 mai 2008Merci beaucoup pour ce fichier O2EURL.
Merci pour tous ces efforts.
J'envisage de créer une EURL à l'IS.
Et ce fichier m'a permis de comprendre pas mal de choses - Contacter en MP
scofield
Nombre de posts : 6Nombre de likes : 0Inscrit : 4 mai 2008Dans ton fichier Olivier, si dans Transport je déclare une véhicule au nom de la société.
ex: valeur du véhicule 20 000€
Dois-je entrer la valeur 20 000 dans la case E10?
ce véhicule sera considéré comme un avanatage en nature.
Donc je paierai l'IR sur revenus + CSG Non déductible + avantages nature (dont véhicule).
Dois-je payer l'import sur la totalité du montant du véhicule où y a t il un abattement?
Y a t il aussi une taxe à payer sur ce véhicule?
Régime: EURL IS
Merci pour toutes vos réponses - Contacter en MP
odeheurles
Nombre de posts : 33Nombre de likes : 0Inscrit : 7 juillet 2008Bonjour,
N'ayant pas de véhicule je ne me suis pas intéressé à la question, je ne peux donc pas répondre.Olivier Deheurles - Ingénieur en informatique [url=http://odeheurles.com/2008/07/calculs-detailles-eurl-optimisation/]Feuille de calcul EURL IS[/url] - Contacter en MP
findus
Nombre de posts : 3815Nombre de likes : 11Inscrit : 10 avril 2007il faudra bientot rajouter une nouvelle taxe dans ce fichier :(
3w.lesechos.fr/info/france/4764720-minima-sociaux-le-gouvernement-va-taxer-les-revenus-du-capital-pour-financer-le-rsa.htmEURL / IS depuis 2008 - Contacter en MP
hmg
Nombre de posts : 26862Nombre de likes : 417Inscrit : 9 janvier 2005Bonjour,
Ce serait donc 12% et non plus 11%.
Cela relativise légèrement les calculs.Cordialement, - HMG - hmg_71@yahoo.fr Expert comptable - Paris - www.hmgec.com Pensez à regarder le contexte et la date des réponses. Elles ne s'appliquent pas toujours à tous les cas. - Contacter en MP
oorphee
Nombre de posts : 13Nombre de likes : 0Inscrit : 26 avril 2008Au risque de me tromper, cette nouvelle taxe ne porterait pas sur les revenus d'activité... recouvrés par l'URSSAF pour les pros (seulement à 8% donc, pas de changement). - Contacter en MP
hmg
Nombre de posts : 26862Nombre de likes : 417Inscrit : 9 janvier 2005Bonjour,
Cela portera sur les dividendes ou loyers par exemple.Cordialement, - HMG - hmg_71@yahoo.fr Expert comptable - Paris - www.hmgec.com Pensez à regarder le contexte et la date des réponses. Elles ne s'appliquent pas toujours à tous les cas. - svan33Bonjour,
Tout d'abord, un grand bravo pour ce fichier Excel qui détail l'intégralité des charges à payer et qui offre aussi la possibilité de personnaliser au maximum la simulation (notamment avec la partie sur les frais professionnels).
En revanche, là où j'ai un énorme doute, c'est sur la partie de charges sociales. Selon ce document, on est sur une base d'environ 30% de charges sociales sur le salaire versé au gérant.
J'ai rencontré un CGA cette semaine qui m'indique que le taux à appliquer est de 45,05% et non 30%. Pas du tout la même chose 🙁 . Il m'indique que ce taux est à appliquer pour une EURL à associé unique (en BNC).
Où est alors l'erreur? - Contacter en MP
icedmac-1
Nombre de posts : 175Nombre de likes : 0Inscrit : 1 novembre 2007tu es à l'IR et pas à l'IS ? - svan33Pour info, je suis à L'IS+IR.
- Contacter en MP
hmg
Nombre de posts : 26862Nombre de likes : 417Inscrit : 9 janvier 2005Bonjour,
Attention :
- pour les libéraux 30% c'est un peu optimiste, disons plutôt 35% (ce n'est pas un taux précis, il évolue au dessus et en dessous de 35%).
- pour les commerçants c'est 45%.
Pourquoi avez vous un CGA si votre société est à l'IS ?
Si votre activité est BNC, vous pouvez être inscrit aux caisses libérales.Cordialement, - HMG - hmg_71@yahoo.fr Expert comptable - Paris - www.hmgec.com Pensez à regarder le contexte et la date des réponses. Elles ne s'appliquent pas toujours à tous les cas. - svan33Bonjour,
Mon activité serait de la prestation de service informatique. Suis-je donc considéré comme commerçant ou comme libéral?
Par avance, merci. - Contacter en MP
mixomatose
Nombre de posts : 7214Nombre de likes : 13Inscrit : 12 février 2008Développement, service, conseil, c'est du libéral (BNC) ancien code APE 721Z.
Vente de logiciel : BIC.calculette de charges sociales TNS indépendant en ligne, comparateur simulateur Autoentrepreneur EI EURL http://www.entrepriseindividuelle.info/Calc_CharSoc.php - svan33Si mon activité est du libéral, le tx de charges sociales est-il de 35% ou 45,05%?
Je ne comprends plus rien.
