Feuille de calcul EURL IS

C'est pourtant clair. hmg l'a rappelé plus haut :

pour les libéraux 30% c'est un peu optimiste, disons plutôt 35% (ce n'est pas un taux précis, il évolue au dessus et en dessous de 35%).
- pour les commerçants c'est 45%.

Ce sont des taux "en dehors", c'est à dire applicable à (résultat - charges sociales payées dans l'année).

Dans une année, on paye les charges prévisionnelles sur le résultat de l'année, et la régularisation des charges des années précédentes.

Ca se mort un peu la queue, et donne lieu à des phénomènes d'oscillation qui peuvent être très, très génants. Donc il y a intéret à :
- soit bien maitriser le phénomène,
- soit provisionner à mort pour ne pas se faire surprendre. C'est pour cela que l'on conseille souvent de provisionner 50% du résultat avant charges sociales.

Bonjour,

Svan, cela dépend si vous êtes libéral (35%) ou commerçant (45%).

Précision : cette différence ne vaut que pour une base de +/- 10k à +/- 50k. Ensuite le taux moyen commerçant diminue. Vers 82k de rémunération de base (et après), c'est kif-kif (le taux moyen commerçant ayant rejoins le taux moyen libéral).

mais le tableau fourni dans le forum ne permet il pas de connaitre la somme à provisionner qui sera demander N+1 à plus ou moins 100 €

Merci à tous

Merci hmg sur l'éclaircissement sur la différence de taux entre libérale et commerçant.
En revanche, la 2ème partie de la réponse reste floue pour moi. Je suis sur une base de 90000€ de CA annuel. Est-ce alors du libéral ou du commerçant? Sachant que ce n'est que de la prestation de service que j'entreprends de faire. Pas de vente de matériel.

svan33 a écrit : Merci hmg sur l'éclaircissement sur la différence de taux entre libérale et commerçant.
En revanche, la 2ème partie de la réponse reste floue pour moi. Je suis sur une base de 90000€ de CA annuel. Est-ce alors du libéral ou du commerçant? Sachant que ce n'est que de la prestation de service que j'entreprends de faire. Pas de vente de matériel.

Toutes les réponses ont été fournies : c'est du libéral en BNC, avec donc des charges d'environ 30-35% (pour un CA de 90k€ on doit pas être loin des 30%).

Faisons attention de ne pas trop polluer la file de discussion d'o2eurl.

Coool Monsieur KEM !!!!

Il manque plus que le fouet.

s'il pose des question c'est qu'il est dans l'incertitude. Et désolé qu'on soit pas aussi percutant que vous pouvez l'être cher monsieur.

et le poste d'origine ne sera pas polluer pour autant, l'essentiel est dans la feuille Excel.

Bonjour,

Blow je n'ai pas trouvé le post de Kem particulièrement virulent, votre réaction est un peu curieuse sachant que ce message ne vous était pas adressé. Restons zen ;)

Kem ne vous inquiétez pas pour ce thread, si un doute subsiste c'est que la feuille n'est pas suffisamment précise et qu'il reste des points à améliorer.

Concernant les calculs de charges sociales je les ai déjà vérifiés, mais il est possible que j’aie mal compris un calcul particulier... J'ai trouvé l'ensemble de ces calculs sur les sites RSI et CIPAV, n'hésitez pas à les vérifier.

svan33 vous semblez être dans la même situation que moi : vous faites du service informatique, conseil, donc rattaché à la CIPAV (profession libérale). Les calculs de charges sociales inclus dans la feuille devraient donc s'appliquer à votre situation.

J'ai un certain nombre de remarques sur la dernière version de la feuille de calcul, mais la première qui me vient est que les bénéficiaires de l'ACCRE sont exonérés de cotisation Invalidité Décès tout en bénéficiant des garanties en classe A, contrairement à ce qui est implémenté (cotisation en classe A).

Pendant que j'ai la parole, je la garde en disant que, pour la retraite complémentaire, il serait peut être plus clair d'utiliser la terminologie officielle en utilisant les termes "Classe 1" à "Classe 10" dans les cellules B44 à B49. (source: 3w.cipav-berri.org/cotisations/montants.html)

Sinon, n'hésitez pas à ouvrir de nouveaux sujets pour vos questions personnelles.

Bonjour,

Je crois que l'option pour faire l'optimisation de salaire n'est plus accessible en version 1.10, ou alors j'ai manqué qq chose.

mcont a écrit : J'ai un certain nombre de remarques sur la dernière version de la feuille de calcul, mais la première qui me vient est que les bénéficiaires de l'ACCRE sont exonérés de cotisation Invalidité Décès tout en bénéficiant des garanties en classe A, contrairement à ce qui est implémenté (cotisation en classe A).

Pendant que j'ai la parole, je la garde en disant que, pour la retraite complémentaire, il serait peut être plus clair d'utiliser la terminologie officielle en utilisant les termes "Classe 1" à "Classe 10" dans les cellules B44 à B49. (source: 3w.cipav-berri.org/cotisations/montants.html)

Sinon, n'hésitez pas à ouvrir de nouveaux sujets pour vos questions personnelles.

Bonjour,

Ces modifications ont été implémentées et feront partie de la prochaine version.

benoitml a écrit : Bonjour,

Je crois que l'option pour faire l'optimisation de salaire n'est plus accessible en version 1.10, ou alors j'ai manqué qq chose.

Case à cocher "optimisation" sur la droite.

Bonjour,

Est ce que ce type de feuille excel existe dans le cas d'un EI ? ce serait vraiment lidéal pour comparer ei et eurl à l'is...

D'avance merci.

Cordialement.

Bonjour,

Pas vraiment.

Cela devrait intégrer un différentiel de prix difficile à prendre en compte.

Comment ca ? Je n'ai pas saisie ? Différentiel de prix ? Cad ?...

Merci.

Bonjour,

En tant que Gerant majoritaire d'une EURL IS, est-ce possible de se verser des heures sup?
Parce que je suis certain que la plupart ici, apres leur mission, rentre et fait de la compta ou autres..
Si c'est possible l'exoneration fiscale peut etre interessant..
ça pourrait etre un parametre supplémentaire pour l'optimisation?

Merci

Bonjour,

perf : Je voulais dire différentiel de "taux" ou de "montant".

yupa : Il n'y a pas de notion d'horaires pour les non salariés.

Bonjour,

Tout d'abord un grand merci a odeheurles pour son fichier.
Il me permet de comprendre les rouages de la compta d'une EURL car je souhaite me lancer et passer independant (actuellement ingé en sécurité pour une SSII)

J'avais une petite question sur les taux appliqués dans la feuille excel.
Lors du calcule des charges tu utilises un taux de CSG deductible de 5,10%
et quand tu calcules les dividendes tu utilises un taux de CSG déductible de 5,8%

En effectuant quelques recherches il semblerait que la CSG déductible soit de 5,8%.

Faut il dans ce cas modifier ton taux de réference utilisé dans l'onglet barème et le passer de 5,1% à 5,8%?

jchibbra a écrit : Bonjour,

Tout d'abord un grand merci a odeheurles pour son fichier.
Il me permet de comprendre les rouages de la compta d'une EURL car je souhaite me lancer et passer independant (actuellement ingé en sécurité pour une SSII)

J'avais une petite question sur les taux appliqués dans la feuille excel.
Lors du calcule des charges tu utilises un taux de CSG deductible de 5,10%
et quand tu calcules les dividendes tu utilises un taux de CSG déductible de 5,8%

En effectuant quelques recherches il semblerait que la CSG déductible soit de 5,8%.

Faut il dans ce cas modifier ton taux de réference utilisé dans l'onglet barème et le passer de 5,1% à 5,8%?

Bonjour,

Il n'y a pas d'erreur, les taux sont différents pour la rémunération et pour les dividendes car appartenant à des catégories de revenus différentes.

Dividendes :
3w.inforeg.ccip.fr/Impot-dilors-de-la-distribution-de-benefices-fiche-43-6069.html

Rémunération :
3w.pratique.fr/argent/impot/daf1501.htm

Merci pour la réponse.

Autre question ^^

Tu calcules le dividendes en retirant (CSG deductible + CSG/CRDS non deductible)

Lorsque tu calcules l'impot sur le revenu pour les dividendes tu retires une nouvelle fois la CSG deductible (en plus des 40% et 1525/3050)

A t'on le droit de faire ca?

Ceci m'amène à une autre question.
Les 40% d'abattement sont a appliquer sur les dividendes ou les dividendes - prelevement sociaux.

Merci HMG
Et un grand merci à odeheurles pour cet enorme boulot..

Par contre au niveau de la reserve scociété, pour l'année N+1, fera t-elle partie à nouveau du bénéfice et donc imposable?

désolé à l'avance si le question semble bete..

Bonjour,

yupa : non.

Bonjour,
Tout d'abord, comme beaucoup de monde ici, je souhaiterai remercier odeheurles pour son travail.
J'ai néanmoins une petite question. J'ai essayé de reprendre les chiffres du fichier, indiqués après optimisation automatique, et les reporter dans la simulation du calcul d'impôt du site impots.gouv.fr. Et le résultat est différent. Le site des impôts indique un impôt supérieur.
J’ai dû faire une erreur en remplissant les infos sur le site, j’ai entré :
- Rem imposable (D151 dans le fichier) en case « Traitement salaire » (AJ), idem pour le revenu conjoint saisie en F21 dans le fichier Excel
- Dividendes (E132 dans Excel) en case « Revenue des Actions et Parts » (DC) de la déclaration
- La CSG déductible (E136 dans Excel) en « CSG déductible calculée sur les revenus du patrimoine » (DE) de la déclaration

Faut il déclarer les revenus de l’indépendant dans « revenu non commerciaux, non professionnel ». Si oui en quelle case ?

Avez-vous déjà constaté des différences vous aussi ?

Merci

J'édite mon message pour ajouter un commentaire.
Je viens de repérer une erreur. J'ai indiqué le dividendes total (sans déduire la CSG CRDS). Si je remplace par la valeur déduite des prélèvements sociaux, la simulation du site des impôts se rapproche de celle du fichier Excel. Maintenant le revenu net imposable sur Internet correspond a celui du fichier (E162), de même pour les contributions sociales calculé par le site des impôts (égale à la case E139 dans Excel). Reste le montant des impots, il y a toujours une différence entre le fichier et le site des impôts.
Odeheurles es tu sûr de ta formule pour le calcul des impôts sur le revenu ?
Est-ce réellement à la société de payer la CSG/CRDS au moment de la libération du dividende ?

Bonjour,

A partir de 2009 les prélèvement sur les dividendes se feront à la source. Au lieu d'implémenter la version actuelle, j'ai directement implémenté la version du prélèvement à la source, pour éviter d'avoir à retravailler la feuille par la suite. Cette différence explique certainement l'équart que vous trouvez.

Concernant le calcul par tranche à l'IR je l'ai vérifié avec plusieurs exemple et la feuille tombait juste, évidement cela ne veut pas dire que les calculs sont bon dans tous les cas... Comme je l'ai déjà dit, je ne peux vous garantir l'exactitude de tous les calculs de cette feuille.

J'essaierai de revérifier ces calculs ce week-end.

o2eurl a écrit : Bonjour,

A partir de 2009 les prélèvement sur les dividendes se feront à la source. Au lieu d'implémenter la version actuelle, j'ai directement implémenté la version du prélèvement à la source, pour éviter d'avoir à retravailler la feuille par la suite. Cette différence explique certainement l'équart que vous trouvez.

Concernant le calcul par tranche à l'IR je l'ai vérifié avec plusieurs exemple et la feuille tombait juste, évidement cela ne veut pas dire que les calculs sont bon dans tous les cas... Comme je l'ai déjà dit, je ne peux vous garantir l'exactitude de tous les calculs de cette feuille.

J'essaierai de revérifier ces calculs ce week-end.

Ok pour le dividende, à ce sujet, si les formulaires de la déclaration de revenu 2009 n'a pas évolué, il faudra saisir le montant du dividende perçu en case DC et CG. J'ai l'impression qu'il faudra également déclarer la CSG déductible en case DE.
Pour le reste merci.

Bonjour,

Il faudrait indiquer le montant brut (avant retenue) et compléter la part de csg déductible (à calculer soi-même car non prévu sur le bordereau).

Bonjour- je viens de tomber sur cette feuille et ma vie a basculé!!

Une question cependant : j'ai lu que si on n'adhère pas à un CGA l'IS est calculé sur le bénéfice x 1.25 .
Or je ne vois pas apparaitre ceci dans la feuille, et je ne vois pas non plus apparaitre une adhésion CGA... ai-je raté quelque chose? Merci

Cela ne concerne que les EI, pas les EURL.

Aaaaah oui exact j'avais mal interprété mes documents. Ca concerne aussi l'EURL mais seulement si elle est à l'IR. Désolé ! Merci!

hmg a écrit : Bonjour,

Il faudrait indiquer le montant brut (avant retenue) et compléter la part de csg déductible (à calculer soi-même car non prévu sur le bordereau).

Hmg, veux tu dire qu'il faut reporter sur la déclaration d'impot, le montant du dividende avant la retenue à la source de la CSG/CRDS (11% voire 12%)? Si oui, ceci ne veut il pas dire qu'on paye deux fois l'impots?

Bonjour,

C'est bien le montant qu'il faudrait reporter.

L'impôt n'est pas payé deux fois. Il y a un prélèvement social d'un côté et l'impôt de l'autre qui sont calculés sur une base de départ identique.

Bonjour, et merci pour cette super feuille, très instructive !

Petite interrogation cependant sur le calcul de la réduction ACCRE (maladie) : la formule utilisée est la suivante :
=SI(ACCRE;SI(AssietteRemuneration>PlafondACCRE;E34+(PlafondACCRE-E33)*G34;E34+E35);0)

mais j'obtiens une valeur plus grande que la valeur de ma cotisation, ce qui conduit à un total négatif !

Que pensez vous de cette version :
=SI(ACCRE;SI(AssietteRemuneration>PlafondACCRE;PlafondACCRE*G34;E34+E35);0)


Encore merci !

Sébastien