Investissments : Emprunts ou autofinancement partiel
Antoine452354
Bonjour à tous,
Je me questionne sur les avantages/inconvénients de l'autofinancement partiel d'un projet de construction immobilière. Voila le contexte :
Je possède une société Holding [SARL], une société d'exploitation [SARL] (appelons la SE) et une SCI (à l'IS).
Un bâtiment est en cours de construction, financé par un emprunt au nom de la SCI. L'idée est que la société SE habite un étage du bâtiment et que le second étage soit loué à un tiers.
Aujourd'hui, il apparait que ma société SE va faire un bon résultat (notamment car j'ai encore le droit à l'ARE donc je ne sors aucune rémunération). La contrepartie de ce bon résultat est que je vais payer un "gros" IS dessus.
Ainsi, je me questionne sur la pertinence de financer l'aménagement du niveau de bureaux destiné à la société SE par cette dernière (peinture, électricité, plomberie, ...). Cela me permettre donc de créer des charges pour éviter de payer de l'IS et réduira le montant total de l'emprunt donc les mensualités à rembourser à la banque.
Cependant, il me semble aussi que les intérêts des emprunts sont déductibles pour la SCI, il ne me coutent donc "pas cher".
Qu'en pensez vous ? Mon schéma de pensé est il le bon ? Pensez vous que c'est une bonne idée de limiter l'emprunt et de facturer une partie des travaux avec les fonds de la société SE pour limiter l'IS sur cette dernière ?
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VincentB_
Nombre de posts : 2445Nombre de likes : 970Inscrit : 11 juillet 2022Bonjour.
Attention tout de même car vu leur coût ces travaux - qui peuvent effectivement être faits par la société d'exploitation il suffit que le bail soit fait avant le début des travaux - ne peuvent pas passer en charges, on les passe en amortissements.
Par ailleurs n'oubliez pas que tout ce qui réduit votre résultat fiscal réduit aussi ce que vous pouvez remonter sur la holding. Or l'idée d'un schéma holding n'est pas d'agir sur le coût de l'IS mais sur celui des dividendes.
Enfin ça réduit forcément la valeur locative du bien puisqu'il est loué brut. Cela réduira fatalement le montant du loyer qui est une charge déductible pour le preneur et risque de limiter la capacité de remboursement de la SCI bailleresse.
Donc pourquoi pas mais attention aux équilibres...
Avocat (non, pas celui qui se mange)Contacter en MP Antoine452354
Nombre de posts : 5Nombre de likes : 5Inscrit : 11 novembre 2024Bonjour,
Merci beaucoup pour ce retour.
En effet, c'est un jeux d'équilibre, il faut que je mette tout ça dans EXCEL !
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hmg
Nombre de posts : 26942Nombre de likes : 438Inscrit : 9 janvier 2005Bonjour,
Attention à ces travaux : certains sont amortissables sur de relative courtes durées, d’autres sur 10, 15… ans.
Cela veut donc dire qu’il est possible que SE quitte les locaux avant la fin des amortissements. Et donc il est possible que la sci doive indemniser la libération des locaux.
Par ailleurs, les amortissements linéaires commencent lors de la mise en service des biens. Or votre bien ne sera mit en service que quand vous entrerez dedans. Il est donc possible que la possible réduction de l’is 2024 que vous souhaitez n’existe pas.
Cordialement, - HMG - hmg_71@yahoo.fr Expert comptable - Paris - www.hmgec.com Pensez à regarder le contexte et la date des réponses. Elles ne s'appliquent pas toujours à tous les cas.
