Effectivement sur un Fourm c'est difficile à expliquer/comprendre.
Comme il s'agit d'une création vous pouvez bénéficiez de la micro-entreprise pendant 2 ans avec les abattements forfaitaires et l'ACCRE.
Autrement vous avez le choix avec l'EURL avec 1 an d'ACCRE. Vous pouvez faire des simulations de charges sociales sur le site de la sécurité sociale des indépendants et de la CIPAV.
Une autre option fiscalement intéressante, si vous avez plusieurs parts fiscales dans votre foyer, serait la SASU à l'IR pendant les 5 premières années.
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Cordialement,
David
Expert-comptable à Paris
En micro-entreprise vous pouvez tout à fait suivre vous même votre activité. Certains experts-comptables proposent des formations ou de l'assistance pour bien s'organiser au départ et choisir les bonnes options fiscales et sociales.
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Cordialement,
David
Expert-comptable à Paris
Oui vous pouvez faire votre comptabilité vous même.
Je ne peux que vous conseiller de passer par un expert-comptable pour plusieurs raisons :
- vous sécurisez votre gestion comptable et fiscale
- vous bénéficiez de conseils et d'optimisations dont vous n'avez peut être pas la connaissance
- vous évitez des coûts en abonnement d'un logiciel (Excel n'étant pas du tout adapté pour faire une compta) et en documentation
- vous vous concentrez sur votre cœur d'activité sans passer du temps sur votre comptabilité
Je pense fortement que vous pourrez obtenir des tarifs plus bas de la part d'un autre confrère.
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Cordialement,
David
Expert-comptable
Si ce dernier est expert-comptable vous pouvez totalement lui faire confiance. Cette procédure est tout à fait normal et il sera considéré comme délégataire.
Vous pouvez de votre côté créé votre propre accès administrateur.
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Cordialement,
David
Expert-comptable à Paris
Mauvaise nouvelle pour les micro-entrepreneurs, l'ACCRE ne durera plus qu'un an (au lieu de 3) pour les microentreprises créées à partir du 1er Janvier 2020 ! Une première tentative de réforme avait été demandée au 1er Octobre 2019 mais le sursis n'aura été que de courte durée. Le gouvernement table maintenant sur une application dès le 1er Janvier 2020.
Pour les micro-entreprises qui bénéficient déjà de l'ACCRE les taux d'abattement seront également réduits. La réduction de charges passerait de 50% à 25% en deuxième année et de 25% à 10% en troisième année.
Effectivement il faut dépasser les seuils de chiffre d'affaires deux années consécutives pour basculer automatiquement au régime réel. En fonction du développement de votre activité et s'il est plus intéressant pour vous de basculer en société vous pouvez à tout moment dans l'année fermer la micro-entreprise et créer dans la foulée votre société.
Si vous dépassez également le seuil en 2020 et que vous ne créez pas de vous même une société (EURL/SASU) au 1er Janvier 2021 vous basculerez automatiquement en entreprise individuelle(BNC).
D'après la législation le micro-entrepreneur est informé par lettre recommandée avec accusé de réception du changement de régime et dispose d'un délai d'un mois s'il veut le contester. Par conséquent si par défaut l'administration vous bascule au régime réel dès 2020 vous aurez la possibilité de contester la décision.
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Cordialement,
David
Expert-comptable à Paris
En plus de la suspension l'année suivante du prélèvement libératoire d'IR, votre tranche marginale d'impôt sur le revenu risque d'être élevée sans que vous ne puissiez bénéficier d'un certain nombre d'optimisations propre aux sociétés :
- arbitrage rémunération / dividendes
- optimisation des frais
...
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Cordialement,
David
Expert-comptable
En entreprise individuelle (nom propre), vous avez la possibilité de refacturer une quote-part de votre loyer et des charges que vous utilisez comme bureau chez vous. Cette quote-part ne doit pas être surévaluée.
J'ai déjà vu des contrôles fiscaux ou l'inspecteur considérait uniquement la taille d'un bureau soit 4/5 m2 pas plus. Certains utilisent 20% voir 30% sur des grandes superficies ce qui me parait litigieux en cas de contrôle.
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Cordialement,
David
Expert-comptable à Paris
Dans quelques semaines Shine va proposer une offre à 14,90€ avec en plus une assurance sur votre matériel professionnel et une couverture hospitalisation.
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Cordialement,
David
Expert-comptable à Paris
Pour rappel si vous êtes soumis à TVA et que vous facturez au moins une fois un particulier au cours de votre activité, l'utilisation d'un logiciel de facturation certifié anti-fraude à la TVA est obligatoire.
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Cordialement,
David
Expert-comptable à Paris
S'il s'agit bien d'un cabinet d'expertise-comptable, enregistré à l'Ordre, ce dernier est soumis au secret professionnel. Vous n'avez rien à craindre en lui en communiquant vos accès impots.gouv qui lui serviront d'établir vos déclarations fiscales.
Néanmoins,vous avez la possibilité de lui communiquer votre numéro abonné impots.gouv afin qu'il puisse rattacher votre compte sur le compte impots.gouv du cabinet en tant que tiers déclarant.
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Cordialement,
David
Expert-comptable à Paris
De mémoire je crois qu'il faut une implantation matériel / physique dans une zone ZFU pour bénéficier des allègements fiscaux, par exemple un bureau ou un entrepôt. Votre domicile ne rentre pas dans cette catégorie.
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Cordialement,
David
Expert-comptable à Paris
à l'IR vous êtes imposable directement sur votre résultat. Contrairement à l'IS vous ne pouvez pas différer votre rémunération le temps de rembourser vos apports en compte courant via la trésorerie de l'entreprise.
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Cordialement,
David
Expert-comptable à Paris
Comme vous facturez avec de la TVA, je vous conseille d'utiliser un logiciel certifié (loi anti-fraude à la TVA). Ceci est une obligation légale si vous facturez des particuliers.
En termes de solution globale (comptabilité, facturation, gestion), je peux vous conseiller Jepilote.com. Je précise que je ne travaille pas pour eux.
Si vous envisagez à basculer en société je ne peux que vous recommander de vous adresser à un expert-comptable pour vous accompagner.
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Cordialement,
David
Expert-comptable à Paris
J'ai un peu de mal à comprendre le raisonnement expliqué. Néanmoins, il faudrait que le bénéfice 2018 qui a été affecté dans votre compte courant, selon l’assemblée générale, corresponde à ce que vous vous êtes réellement reversé en avance sur 2018 et en solde sur 2019. De cette façon votre compte courant devrait être théoriquement à 0. Si vous vous êtes trop versé il faudra rembourser la société ou considérer qu'il s'agit d'une avance de résultat sur 2019.
Les sommes restantes dans votre compte courant d'associé peuvent être aussi vos notes de frais ou autres apports de trésorerie.
J'espère vous avoir aidé.
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Cordialement,
David
Expert-comptable à Paris
La portabilité de la mutuelle marche que si vous bénéficiez du chômage à la suite de la fin de votre contrat de travail :
- rupture conventionnelle
- licenciement (hors faute lourde)
- fin de CDD
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Cordialement,
David
Expert-comptable à Paris
findus a écrit : c'est intéressant, c'est deux stratégies différentes !
j'ai encore la possibilité de changer maintenant mon fusil d'épaule, il me reste 15 ans à tenir avant la retraite "Findus" de 55 ans 😃
je ne sais pas quelle est la meilleure stratégie... j'attends surtout de savoir si une EURL IS peut fonctionner sans revenus, juste avec des dépenses.
Depuis 2019 il faut justifier de revenus d'activités (par exemple rémunération de gérant d'EURL) pour 20% du PASS soit environ 8 000€ pour ne pas être soumis à cette contribution.
A partir du moment où vous avez provisionné dans vos comptes 2019 un salaire non encore versé et que vous avez approuvé cette rémunération de gérance dans le juridique annuel, il faudra déclarer cette rémunération non encore versée dans votre impôt sur le revenu de 2019.
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Cordialement,
David
Expert-comptable à Paris
C'est le genre de chose à décider avec votre expert-comptable. Tant que vous n'avez pas clôturé votre bilan vous pouvez compléter votre rémunération en fonction de votre situation. Ce complément sera alors provisionné dans votre comptabilité 2019 même si on est en 2020.
Merci !
Donc si je comprends bien la réponse à mon point 2, pas de soucis pour que cela soit sur 2019 mais il faut faire une déclaration supplémentaire et payé l’acompte. Je vais voir si mon EC peut se charger de ça.
Une dernière question qui n’est pas en lien mais je gagne 3 fois plus en 2019 qu’en 2018. Si je n’ajuste pas l’acompte à l’IR à la hausse, est ce que je risque une pénalité ?
Si les dividendes sont versés en Avril ou Mai 2020 il faudra déclarer et payer l'acompte d'IR et de CSG/CRDS de 30% début Mai ou Juin 2020. C'est la date de versement des dividendes qui fait foi. Par ailleurs vous avez 6 mois depuis la date de clôture de l'exercice précédent pour statuer sur l'affectation du résultat de cet exercice en réserves ou en dividendes. Dans le cas ou vous décidez de distribuer des dividendes vous avez 3 mois supplémentaires pour effectuer leur versement et par conséquent faire les déclarations fiscales et le paiement des impôts.
Concernant le prélèvement à la source, vous n'êtes pas obligé de modifier à la hausse par anticipation votre taux de prélèvement à la source. Si vos revenus de gérant ont augmenté en 2019, les impôts auront l'information en 2020 sur votre déclaration de revenu et probablement en septembre 2020 ils procéderont à une régularisation de l'impôt dû sur 2019 et augmenteront votre taux d'acompte par la suite.
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Cordialement,
David
Expert-comptable à Paris
jmolive a écrit : Merci pour vos réponses, tant pis pour les années inutilisées, j'aurais du y penser plus tôt.
C'est bien capital social + RAN + moyenne annuelle du CCA que je dois considérer pour les 10% ?
Bonjour,je rebondis sur le sujet 😃
Pour pouvoir intégrer le RAN dans la base de calcul des dividendes,il faut bien que celui-ci ait été intégré au capital social? Les réserves et le RAN sont bien exclus de la base de calcul?
Je me trompe?
Pour le calcul du seuil des 10%, il faut tenir compte du montant du capital social + moyenne annuelle du CCA + les reports à nouveaux ou réserves uniquement si vous avez décidé de les incorporer dans le capital social ce qui est en principe pas le cas.
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Cordialement,
David
Expert-comptable à Paris
1) Si vous dotez 150€ en réserve légale (dans la limite de 5% du bénéfice du précédent exercice comptable), vous pourrez vous distribuer en dividendes la différence avec ce montant.
2) Les dividendes distribués doivent être décidés lors d'une assemblée générale. Vous devrez alors déclarer les montants distribués le 15 du mois suivant le jour de versement sur le formulaire fiscal 2777 et vous acquitter au même moment de l'acompte d'impôt et de CSG/CRDS de 30%. Vous pouvez être dispensé de cette acompte si l'année dernière vous avez fait la demande comme quoi vous bénéficiez de la dispense d'acompte car vos revenus N-2 sont inférieurs à un certain niveau de revenu.
3) Les dividendes seront imposés à la flat tax de 30% qui est plus intéressante que l'imposition à l'IR, si vous êtes dans des tranches d'IR au dessus de 30%
+ pour la part des dividendes au dessus de 10% du capital social et du solde de votre compte courant d'associé, vous devrez payer des cotisations sociales (environ 40%). C'est l'inconvenient principal de l'EURL par rapport à la SASU.
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Cordialement,
David
Expert-comptable à Paris
Tant que la facture annule/remplace à bien son propre numéro de facturation et qu'elle reprend les modifications et les références de la précédente facture cela est autorisé.
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Cordialement,
David
Expert-comptable à Paris
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