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Synthèse des augmentations de fiscalités et cotisations
ericgr
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ericgr
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5 janvier 2009
Pouvons nous résumer dans un seul POST les augmentations de fiscalité ?
J'ai noté :
- Abattement 10 % pour frais sur IR disparait ?
- Abattement 10 % pour frais sur cotisations disparait ?
- Cotisations dividendes passées de 12,3% à 15,5 %
- Abattement dividendes de 40 % supprimés ?
- Abattement de 1525/3050€ sur dividendes supprimés ?
- Cotisation retraite de base passe déplafonné à l'infini (de 1,6% à 8% sans plafond) ?
- Forfait social passe de 8% à 20 % sur abondement PEI/PERCO ? (quel calcul ? sur quoi ????)
- Cotisations micro foncier de 15,5% s'applique sur son propre loyer ???
Quoi d'autre ?
Je ne vois pas d'autre moyen que d'augmenter la part de frais ou répercuter la fiscalité sur le taux journalier facturé ????
Il y a t il de nouveaux montages possibles ? Faut il manifester ? Laisser tomber les dividendes ?
Merci pour vos contributions
J'ai noté :
- Abattement 10 % pour frais sur IR disparait ?
- Abattement 10 % pour frais sur cotisations disparait ?
- Cotisations dividendes passées de 12,3% à 15,5 %
- Abattement dividendes de 40 % supprimés ?
- Abattement de 1525/3050€ sur dividendes supprimés ?
- Cotisation retraite de base passe déplafonné à l'infini (de 1,6% à 8% sans plafond) ?
- Forfait social passe de 8% à 20 % sur abondement PEI/PERCO ? (quel calcul ? sur quoi ????)
- Cotisations micro foncier de 15,5% s'applique sur son propre loyer ???
Quoi d'autre ?
Je ne vois pas d'autre moyen que d'augmenter la part de frais ou répercuter la fiscalité sur le taux journalier facturé ????
Il y a t il de nouveaux montages possibles ? Faut il manifester ? Laisser tomber les dividendes ?
Merci pour vos contributions
-
Djams
Nombre de posts : 28Nombre de likes : 0Inscrit : 19 mars 2009Je crois que tu as oublié la réintégration dans l'assiette pour le calcul des charges sociale la partie des dividendes versée supérieure à 10% des capitaux propres de la société.
Et dans ce cas la, je crois qu'effectivement on peut dire adieu aux dividendes.
Par contre est ce que si cette loi est voté cela concernera t il les dividendes que l'on s'est versé en 2012? Si quelqu'un a la réponse sur ce point la, je suis preneur. Si oui... ca va nous faire mal... très mal... :(
Merci d'avance. -
ericgr
Nombre de posts : 71Nombre de likes : 0Inscrit : 5 janvier 2009Dans ce que j'ai listé, il y a t il quelque chose de déjà voté ou définitif ? -
olivetex
Nombre de posts : 51Nombre de likes : 0Inscrit : 18 octobre 2006Rien de tout cela n'est encore voté.
C'est le flou total, il y aura sans doute des modifications -
mixman
Nombre de posts : 126Nombre de likes : 0Inscrit : 27 février 2010Le gouvernement actuel nous pousse a passer a l'assistanat: RSI + Allocation logement + CMU + gratuité transport + etc.......
"Le gouvernement Ayrault, composé d'énarques et de fonctionnaires, vit en dehors des réalités économiques"
Les deux tiers des membres du gouvernement sont issus de la fonction publique, un tiers vient du milieu enseignant, quatre sont énarques, les autres sont médecins ou avocats. Ni chefs d'entreprises, ni salariés du privé : ce gouvernement représente-t-il vraiment la "diversité" de la France ? -
mixman
Nombre de posts : 126Nombre de likes : 0Inscrit : 27 février 2010RSA et non RSI 🙂 -
hmg
Nombre de posts : 26858Nombre de likes : 415Inscrit : 9 janvier 2005Bonjour,
Etes-vous certain que c'est la retraite qui est déplafonnée ? Pour moi, c'est plutôt la maladie (soit 0,6% d'augmentation au delà du plafond).
Pour les 40%, il me semblait avoir entendu qu'ils étaient maintenus.
Ok les frais forfaitaires de 10% n'existent plus, mais en contre partie les frais réels peuvent être remboursés (trajets, repas... selon les règles des salariés).
Mais bon, tant que c'est pas voté, il est difficile de faire des analyses cohérentes...Cordialement, - HMG - hmg_71@yahoo.fr Expert comptable - Paris - www.hmgec.com Pensez à regarder le contexte et la date des réponses. Elles ne s'appliquent pas toujours à tous les cas. -
ericgr
Nombre de posts : 71Nombre de likes : 0Inscrit : 5 janvier 2009J'ai lu que maladie + retraite étaient déplafonnées mais bon je sais pas, comme d'habitude aucune information n'est centralisée, ni pour les taux, ni assiette ni règles ....
Pour les 10% c'est valable pour le calcul de l'IR ET des cotisations ???
Quels frais pourraient passé à ce moment qui ne passaient pas avant ? -
ericgr
Nombre de posts : 71Nombre de likes : 0Inscrit : 5 janvier 2009Personne n'en parle beaucoup mais il y a aussi un nouveau 'forfait social' sur l'abondement perco ?
comment se calcule t il ??? parce que si c'est bien 20% de l'abondement bye bye PEI+PERCO ... c'est un massacre -
Nolive
Nombre de posts : 143Nombre de likes : 0Inscrit : 21 septembre 2011
Bonjour,hmg a écrit : [...]
Ok les frais forfaitaires de 10% n'existent plus, mais en contre partie les frais réels peuvent être remboursés (trajets, repas... selon les règles des salariés).
[...]
Au risque de poser une question bête : pour les trajets et repas ce n'est pas déjà en partie le cas si la société prend à sa charge la côte part qui va bien ? -
hmg
Nombre de posts : 26858Nombre de likes : 415Inscrit : 9 janvier 2005Bonjour,
En fait : Selon les règles des salariés pour la détermination des frais réels (irpp). Cela inclut notamment des forfaits pour les repas pour lesquels il n'y a pas de justificatifs...Cordialement, - HMG - hmg_71@yahoo.fr Expert comptable - Paris - www.hmgec.com Pensez à regarder le contexte et la date des réponses. Elles ne s'appliquent pas toujours à tous les cas. -
airinys
Nombre de posts : 71Nombre de likes : 0Inscrit : 2 février 2010Moralité :
- BNC : on se prends +0.6% au delà du plafond.
- EURL : plus aucun intérêt d'un point de vue fiscal
Ca devait arriver, mon comptable à dans son portefeuille un avocat qui se payait à 90% en dividendes. Et ça ne doit pas être un cas isolé.
Maintenant la bonne nouvelle que j'attends c'est pour les 5.4% d'allocation familiales. Vont-ils enfin se décider à transférer ça ailleurs que sur mon CA 😃 -
hmg
Nombre de posts : 26858Nombre de likes : 415Inscrit : 9 janvier 2005Bonjour,
Ce sont toujours que des projets. Il faut que cela soit entièrement validé.
Une EURL IS permettra toujours de :
- lisser ses revenus (en cas de déficit une année il est possible de faire un carry back sur le bénéfice de l'année précédente, il est possible de constater des charges sociales à payer, exercices décalés...).
- intégrer des associés et devenir une SARL.
- avoir un statut de société pour les clients (plus rassurant pour certains services achat).
- ...
Ensuite, si on veut une protection sociale minimaleou inexistante, il est possible d'être en SASU et de tout prendre en dividendes. Au delà d'un seuil d'IS, ce n'est pas interessant.Cordialement, - HMG - hmg_71@yahoo.fr Expert comptable - Paris - www.hmgec.com Pensez à regarder le contexte et la date des réponses. Elles ne s'appliquent pas toujours à tous les cas. -
yblazart
Nombre de posts : 77Nombre de likes : 0Inscrit : 7 juillet 2006ho là là, je comprends pas tous là en fait.
Quelqu'un qui comprends vraiment très bien à quelle sauce on va être mangé peut mettre à jour une feuille EURL Quickwatch avec les supposition acutelle ? -
Nolive
Nombre de posts : 143Nombre de likes : 0Inscrit : 21 septembre 2011Bonjour,
Il serait peut être bon d'attendre ce qui va réellement être voté et acté plutôt que de "s'affoler" sur des suppositions remises en cause ou modifiées jour après jour. -
Karibooo
Nombre de posts : 578Nombre de likes : 8Inscrit : 9 mars 2008Certaines mesures sont encore en discussion, voila pourquoi il faut venir nombreux à la manifestation de dimanche du mouvement des Pigeons.
J'y serai.Sauvegardez vos fichiers dans le cloud gratuitement. https://www.sync.com/?_sync_refer=15dd5a150 -
Nolive
Nombre de posts : 143Nombre de likes : 0Inscrit : 21 septembre 2011Il me semblait que la manif de dimanche était surtout pour dénoncer la taxation à 60% des plus-value de cession. Ce qui, à priori, concerne peu d'entre nous, non ? -
Spiralis
Nombre de posts : 329Nombre de likes : 193Inscrit : 12 septembre 2019
Bonjour hmg ,hmg a écrit : Bonjour,
En fait : Selon les règles des salariés pour la détermination des frais réels (irpp). Cela inclut notamment des forfaits pour les repas pour lesquels il n'y a pas de justificatifs...
A ce propos , la déduction des frais réels (barème kilométrique + frais de repas) se ferait à quel niveau : sur l'assiette des cotisations sociales (il n'y a pas de case frais réels sur la DCR si je ne m'abuse à l'heure actuelle) , sur les revenus pris en compte pour le calcul de l'IRPP , directement en déduction du résultat de l'entreprise pour le calcul de l'IS , sur les 3 ? -
coconuts11
Nombre de posts : 27Nombre de likes : 0Inscrit : 26 septembre 2012bonsoir
j'aimerais savoir si grosso modo, avec les informations dont nous disposons aujourd'hui (même si rien n'est encore acté bien entendu et que les mesures seront sans doute modifiées), quelqu'un était capable d'estimer, pour une activité d'indep dans l'informatique, quel montant après charges et impôts il devrait rester.
En gros actuellement, pour CA de 100k, nous conservons environ 55k net de charges et d'impôts.
et demain qu'en sera t-il ? -
Karibooo
Nombre de posts : 578Nombre de likes : 8Inscrit : 9 mars 2008Je suis pessimiste après avoir entendu Moscovici a l'assemblée nationale.
Il dit avoir du respect pour les entrepreneurs qui créent des emplois mais pas ceux qui utilisent leur statut pour optimiser leurs revenus.
Les indépendants sont bien la cible.
Ca s'appelle un nivellement par le bas.Sauvegardez vos fichiers dans le cloud gratuitement. https://www.sync.com/?_sync_refer=15dd5a150 -
airinys
Nombre de posts : 71Nombre de likes : 0Inscrit : 2 février 2010
On est entre nous, donc faut peut-être pas non plus surjouer le drame. 🙄Kariboo92 a écrit : Je suis pessimiste après avoir entendu Moscovici a l'assemblée nationale.
Il dit avoir du respect pour les entrepreneurs qui créent des emplois mais pas ceux qui utilisent leur statut pour optimiser leurs revenus.
Les indépendants sont bien la cible.
Ca s'appelle un nivellement par le bas.
Ca fait jamais plaisir de payer plus, mais on sait tous qu'il y a mille façon de neutraliser légalement tout ou partie de cette hausse.
Ca fait des années qu'on est épargnés par quasiment toutes les hausses.
Fallait bien qu'un jour certaines pratiques tangentielles soient dans le viseur.
Perso, je suis mille fois plus préoccupé par l'orientation que prends le marché. -
airinys
Nombre de posts : 71Nombre de likes : 0Inscrit : 2 février 2010
Je te conseille chaudement de prendre rendez-vous chez un fiscaliste. 😉coconuts11 a écrit :
En gros actuellement, pour CA de 100k, nous conservons environ 55k net de charges et d'impôts.
et demain qu'en sera t-il ? -
Spiralis
Nombre de posts : 329Nombre de likes : 193Inscrit : 12 septembre 2019
En adaptant la feuille excel et à la louche en fonctions des infos du projet de loi actuel, pour un CA de 100K , 10% de frais de fonctionnement (compta , assurance rc pro , achats , etc) , 1 part fiscale et 10K de capitaux propres , on tombe à environ 51K au lieu d'environ 56K dans la version précédente.coconuts11 a écrit : bonsoir
j'aimerais savoir si grosso modo, avec les informations dont nous disposons aujourd'hui (même si rien n'est encore acté bien entendu et que les mesures seront sans doute modifiées), quelqu'un était capable d'estimer, pour une activité d'indep dans l'informatique, quel montant après charges et impôts il devrait rester.
En gros actuellement, pour CA de 100k, nous conservons environ 55k net de charges et d'impôts.
et demain qu'en sera t-il ?
La différence est constituée :
- de la perte de l'abattement de 10% sur l'assiette de charges sociales et donc d'une augmentation mécanique des cotisations maladie (avec en sus le déplafonnement) , de la retraite de base , de la retraite complémentaire (passage à la tranche supérieure avec le CA choisi pour la simulation) et des cotisations urssaf
- augmentation de l'IRRP à cause de la perte de l'abattement de 10%
- moins de possibilité d'arbitrage entre rémunération et dividendes , les dividendes versés ne pouvant excéder 10% des capitaux propres avant réintégration dans l'assiette de calcul des charges sociales.
Maintenant si on veut être positifs :
1) On passe de 56K à 51K MAIS on augmente notre rente annuelle pour la retraite (32K au lieu de 24K)
2) En injectant des frais réels (frais de déplacement + repas) dans la simulation si la loi nous permet de le faire à l'avenir, on peut retrouver un niveau proche des 56K et limiter la casse , tout dépend de la situation de chacun ... -
coconuts11
Nombre de posts : 27Nombre de likes : 0Inscrit : 26 septembre 2012Merci beaucoup pour ta réponse, je m'attendais à pire effectivement...
En revanche, je ne comprends pas ton point 2 :
J'ai peut être raté un truc encore 😕2) En injectant des frais réels (frais de déplacement + repas) dans la simulation si la loi nous permet de le faire à l'avenir
pourquoi ne devrions plus déduire du résultat les frais de repas et déplacement ?
merci beaucoup pour ton aide -
Karibooo
Nombre de posts : 578Nombre de likes : 8Inscrit : 9 mars 2008Pour les célibataires dont je fais partie, l’impôt sur le revenu va exploser.
Je refuse de laisser 15 k€ d'IR en plus de tout le reste.
Vous connaissez un site pour les mariages blanc ? 😃Sauvegardez vos fichiers dans le cloud gratuitement. https://www.sync.com/?_sync_refer=15dd5a150 -
Rodney
Nombre de posts : 85Nombre de likes : 0Inscrit : 16 avril 2008Bonjour,
Il faut tenir compte aussi de ceux qui sont plutôt dans la fourchette de 70KE-80KE de CA, et qui se versent des salaires de 25KE et 25KE de dividendes, dont je fait partis. Entre l'augmentation des 10% de charges et IR, plus le manque a gagner en terme d'optimisation avec les dividendes, a vu de nez, on retombe sur un salaire proche de celui du salarié, sans droit au chomage, une couverture maladie moins bonne, et plein de paperasse en plus et les risques d'erreurs de gestions. Bref ca vaut plus la peine. Et je me vois pas dire a mes clients, que je vais arrêter 3/4 mois les développement dont je m'occupe parce que fiscalement je vais faire des économies.
cdlt, -
manhu31
Nombre de posts : 200Nombre de likes : 0Inscrit : 8 juillet 2010
Avec 80K€ de CA par an, vous pouvez vous verser dans les 50K€ de rémunération. Si vous avez l'équivalent en salarié, c'est que vous ne facturez pas assez.Rodney a écrit : Bonjour,
Il faut tenir compte aussi de ceux qui sont plutôt dans la fourchette de 70KE-80KE de CA, et qui se versent des salaires de 25KE et 25KE de dividendes, dont je fait partis. Entre l'augmentation des 10% de charges et IR, plus le manque a gagner en terme d'optimisation avec les dividendes, a vu de nez, on retombe sur un salaire proche de celui du salarié, sans droit au chomage, une couverture maladie moins bonne, et plein de paperasse en plus et les risques d'erreurs de gestions. Bref ca vaut plus la peine. Et je me vois pas dire a mes clients, que je vais arrêter 3/4 mois les développement dont je m'occupe parce que fiscalement je vais faire des économies.
cdlt, -
Djams
Nombre de posts : 28Nombre de likes : 0Inscrit : 19 mars 2009Si on arrive a 51k€ pour 100k€ de CA, je vois mal comment il serait possible d'arriver a 50k pour 80k€ de CA. A moins que tu ne sois pas d'accord avec les calculs de gch06. -
coconuts11
Nombre de posts : 27Nombre de likes : 0Inscrit : 26 septembre 2012Je comprends qu'il faudrait retenir 51% de son CA (en prenant l'exemple de calcul sur 100k).
Donc pour 80k on peut grossièrement dire que cela ferait un peu plus de 40k net si je me trompe pas... -
Rodney
Nombre de posts : 85Nombre de likes : 0Inscrit : 16 avril 2008En fait après plus calcul detaillés, j'arrive a:
Avant reforme:
pour 75000E de CA -> 46840E de net/an apres impots
soit 62.5% de revenu net/CA
( avec charges entreprise = 4000, idemnite = 4000, salaire = 29000 brut , dividende = 32000 brut, IR = 4660 )
apres reforme:
pour 75000E de CA -> 42000E de net/an apres impots
soit 0.56% de revenu net /CA
( avec charges entreprise = 4000, idemnite = 4000, salaire = 61250 brut , dividende = 5000 brut, IR = 7000 )
en tenant compte de 10% de surcout de salaire pour charge et impots, dividende sur capitaux propres, perte abattement 1500E sur les div.
soit augmentation de prelevement de 4800E/an soit 10% du revenu net avec 75000E de CA, celibataire,
(je compte peu de charge d'entreprise, pas de retraite Madelin, et paiement d'indemnites km voiture, et d'une partie du loyer.)
cdlt, -
Spiralis
Nombre de posts : 329Nombre de likes : 193Inscrit : 12 septembre 2019
Je fais aussi 80K de CA et en gros 4K de charges fixes , je fais les même constatations , en gros perte de 10% du net après impôts.Rodney a écrit : En fait après plus calcul detaillés, j'arrive a:
Avant reforme:
pour 75000E de CA -> 46840E de net/an apres impots
soit 62.5% de revenu net/CA
( avec charges entreprise = 4000, idemnite = 4000, salaire = 29000 brut , dividende = 32000 brut, IR = 4660 )
apres reforme:
pour 75000E de CA -> 42000E de net/an apres impots
soit 0.56% de revenu net /CA
( avec charges entreprise = 4000, idemnite = 4000, salaire = 61250 brut , dividende = 5000 brut, IR = 7000 )
en tenant compte de 10% de surcout de salaire pour charge et impots, dividende sur capitaux propres, perte abattement 1500E sur les div.
soit augmentation de prelevement de 4800E/an soit 10% du revenu net avec 75000E de CA, celibataire,
(je compte peu de charge d'entreprise, pas de retraite Madelin, et paiement d'indemnites km voiture, et d'une partie du loyer.)
cdlt,
La simulation que j'ai réalisé pour 100K de CA comptait 10K de charges fixes (ce qui est assez important), le résultat sera évidemment différent (et peut être meilleur) en fonction des charges fixes de chacun.
Je ne voudrais pas en rajouter une couche et casser le moral des forumeurs , mais ils parlent aussi depuis ce matin d'augmenter la CSG , ça part dans tous les sens là ....